chiffrement des actifs numériques Conformité fiscale mondiale et perspectives d'avenir

Alors que l'importance de la conformité réglementaire des actifs numériques continue de croître à l'échelle mondiale, un débat approfondi a été lancé autour de sujets d'actualité tels que la conformité fiscale mondiale des actifs numériques, les arrangements fiscaux et les jeux de régulation. Les deux intervenants, s'appuyant sur leurs expériences pratiques en matière de fiscalité transfrontalière et leurs antécédents en affaires sur la blockchain, ont partagé leurs visions d'un système fiscal idéal pour le Web3 de demain, et, à travers des cas concrets, ont discuté de la logique fiscale dans divers scénarios tels que la conformité des échanges, DeFi, le minage et les airdrops.

Attribution fiscale des revenus transfrontaliers

Pour les professionnels du Web3, les sources de revenus traversent souvent plusieurs pays et régions, rendant difficile leur attribution précise à un endroit particulier. Les activités économiques sont liées à la fois à la provenance des clients et aux plateformes, réseaux et infrastructures utilisés. La vitesse d'évolution des systèmes de régulation fiscale mondiaux peine à suivre le rythme des avancées technologiques et des développements sectoriels ; la régulation essaie toujours de rattraper son retard, mais les changements dans l'industrie et les innovations technologiques sont toujours en avance. Cet état de "rattrapage" pourrait perdurer longtemps, et il y aura toujours un équilibre dynamique entre la régulation et l'industrie.

Analyse des tendances fiscales des actifs de chiffrement

Les récents cas de personnes tenues de payer des impôts en raison de la spéculation sur les cryptomonnaies ont suscité de larges discussions. Cela reflète le fait qu'avec l'avancement des mécanismes d'échange d'informations comme le CRS, les départements fiscaux renforcent le suivi des revenus étrangers des particuliers. Parallèlement, le lien entre les actifs chiffrés et les marchés financiers traditionnels devient de plus en plus étroit, et les intersections entre le marché boursier américain et le secteur des cryptomonnaies se multiplient, rendant inévitable la régulation fiscale des actifs chiffrés.

D'un point de vue tendance, l'importance accordée à la Conformité par les grandes institutions ne fera que croître, ce qui est une condition préalable à une exploitation durable. Quant aux investisseurs individuels, leur capacité à être conformes dépendra davantage du montant réel investi. En matière d'application de la loi, il faut également prendre en compte le rapport coût-bénéfice, sauf s'il y a des cas typiques ayant une "signification démonstrative".

La limite entre les revenus illégitimes et la conformité des actifs

Le fait de payer ou non des impôts ne prouve que l'accomplissement de l'obligation fiscale, mais ne prouve pas fondamentalement que ces fonds sont légaux au sens plus large. Si une somme d'argent enfreint également d'autres réglementations financières, même si les impôts sont réglés, cela n'affecte pas les sanctions et la traçabilité des autres autorités de régulation concernant l'origine de ces fonds. La conformité fiscale et la légalité des fonds sont, sur le plan juridique, deux niveaux différents, et ne peuvent pas être simplement considérés comme équivalents.

Espace de planification fiscale dans le secteur des cryptomonnaies pour les entreprises et les particuliers

Pour la plupart des gens ordinaires, l'espace de planification fiscale est en réalité très limité. La principale raison est que les sources de revenus des gens ordinaires sont relativement uniques, principalement des salaires, des primes ou quelques petites subventions, qui sont toutes parfaitement enregistrées par l'entreprise, rendant difficile pour les particuliers d'avoir une marge supplémentaire d'"optimisation".

Mais pour les particuliers ou entreprises à valeur nette élevée, la situation est différente. Leur structure et leur forme de revenus sont généralement plus complexes, avec des sources variées, des volumes de transactions plus importants et davantage de questions fiscales transfrontalières. Cette diversité et cette complexité offrent naturellement plus d'espace d'opération.

Obligations fiscales potentielles et espaces d'optimisation des revenus liés au minage, aux airdrops, à la DeFi, etc.

Les revenus des actifs numériques sous différentes formes peuvent impliquer différentes obligations fiscales. Par exemple, le minage est généralement considéré comme un revenu d'exploitation dans la plupart des régions ; les airdrops, s'ils ne sont que reçus sans être traités, ne déclenchent généralement pas d'obligation fiscale temporairement, seuls les revenus réels générés par leur conversion en monnaie fiduciaire ou par échange entraînent une déclaration. Les revenus de staking ou de DeFi peuvent être considérés comme des gains en capital dans certaines juridictions, et le taux d'imposition sur les gains en capital est généralement inférieur à celui des revenus d'exploitation, certaines régions ne prélèvent même pas d'impôt.

Considérations pratiques pour la planification de l'identité des nomades numériques

La planification de l'identité transfrontalière peut être envisagée, mais de toute façon, les documents et les dossiers doivent être complets, et ce qui doit être déclaré doit être déclaré fidèlement. Même si vous n'avez pas passé 183 jours dans un endroit au cours d'une année, il ne faut pas penser que cela signifie nécessairement que c'est complètement "sûr". En matière de fiscalité internationale, il existe la "règle de la résidence principale", qui examinera vos relations familiales, votre centre d'intérêts économiques, vos habitudes de vie, etc., pour déterminer progressivement le lieu principal d'imposition.

Vision pour le futur du chiffrement fiscal

Un modèle fiscal à deux niveaux pourrait émerger à l'avenir :

1. Les fournisseurs d'infrastructure (mineurs, nœuds) paient des impôts sur le monde physique ;
2. Les utilisateurs individuels paient des frais au réseau sous forme de frais de Gas, qui sont ensuite réinvestis dans le système fiscal du monde réel.

Avec l'augmentation de la part des dépenses numériques de l'humanité, la charge fiscale directe du monde physique diminuera progressivement, tandis que l'intérieur du réseau blockchain ressemble davantage à un micro-système fiscal autonome, assumant les obligations réelles correspondantes via le mécanisme de Gas et la structure de répartition.

L'avenir du secteur du chiffrement portera inévitablement un volume d'actifs de plus en plus important et sera profondément intégré à la finance traditionnelle. Il pourrait remplacer certaines parties de la finance traditionnelle qui sont inefficaces et manquent de transparence en matière d'information, et nécessitera également de nouveaux cadres juridiques et réglementaires.