Déclaration : Cet article est un contenu rétracté, les lecteurs peuvent obtenir plus d'informations via le lien original. Si l'auteur a des objections concernant la forme de la rétractation, veuillez nous contacter, nous procéderons aux modifications selon les exigences de l'auteur. La rétractation est uniquement destinée au partage d'informations, ne constitue pas un conseil d'investissement et ne représente pas les opinions et positions de Wu.
Bien que la technologie de paiement en cryptomonnaie soit de plus en plus mature, l'échange entre les monnaies fiduciaires et les cryptomonnaies (c'est-à-dire les "dépôts et retraits") reste un élément central incontournable pour les investisseurs Web3. Étant donné que les cryptomonnaies ne sont pas encore devenues des outils de paiement courants, si les actifs cryptographiques dans le portefeuille ou le compte d'échange d'un investisseur ne peuvent pas être facilement convertis en monnaie fiduciaire, leur valeur ne peut alors être limitée qu'à des scénarios spécifiques. Cependant, les dépôts et retraits sont directement liés à la sécurité des fonds. Dans un contexte où les risques de gel de compte, de fraude et autres sont omniprésents, la manière de choisir des canaux de dépôts et de retraits sûrs et fiables, et la mise en place de contrôles de risque à tous les niveaux – avant, pendant et après – est une question que chaque investisseur Web3 doit prendre en compte.
Plateforme conforme : le chemin privilégié pour des dépôts et retraits sécurisés.
1.1 Pourquoi choisir une plateforme conforme
Parmi les nombreux canaux de dépôt et de retrait, les plateformes conformes sont devenues le choix privilégié des investisseurs en raison de leur sécurité et de leur fiabilité, et elles présentent les avantages suivants :
(1) Endorsement réglementaire : Les plateformes conformes détiennent généralement des licences telles que MSB (Monetary Services Business) ou VASP (Virtual Asset Service Provider), indiquant qu'elles ont été examinées par les autorités réglementaires et sont sous leur supervision continue. Cela constitue à la fois une contrainte pour la plateforme et une garantie pour sa réputation.
(2) Mesures de lutte contre le blanchiment d'argent : Les plateformes conformes doivent respecter les réglementations sur le blanchiment d'argent (AML) et disposer de mécanismes de filtrage des fonds rigoureux pour réduire le risque de gel des comptes des utilisateurs en raison de l'influx de fonds provenant d'activités illicites.
(3) Collaboration bancaire transparente : Les plateformes conformes publient généralement des informations sur leurs banques partenaires, acceptent le contrôle public et effectuent des vérifications strictes des qualifications et des mesures de sécurité des banques, garantissant ainsi la sécurité de la garde des fonds.
(4) Gestion des risques : La plateforme de conformité intercepte les fonds illégaux grâce à des moyens techniques et à un système de contrôle interne, évitant ainsi de devenir un point de transit pour le blanchiment d'argent ou la fraude.
Bien sûr, en raison des exigences de conformité réglementaire, les investisseurs doivent inévitablement accepter la certification KYC de la plateforme lorsqu'ils ouvrent un compte sur une plateforme conforme et effectuent des opérations de retrait, et attendre une certaine période d'examen. Bien que cela puisse causer quelques désagréments aux investisseurs, cela peut également être considéré comme un compromis entre la sécurité globale de la plateforme et la commodité des utilisateurs eux-mêmes, à long terme, les avantages l'emportent sur les inconvénients.
En dehors des plateformes conformes, on voit aussi souvent sur des plateformes comme X et Telegram des KOL déclarer avoir des canaux de retrait, et leur page d'accueil ne manque pas d'exemples d'investisseurs retirant des fonds avec succès. Cependant, il est important de noter que les canaux de retrait fournis par ces KOL sont plus proches du trading de gré à gré, relevant essentiellement d'un modèle P2P. Comparé aux retraits sur des plateformes conformes, ce modèle P2P contacté en privé par des KOL présente un risque plus élevé : les KOL garantissent par leur propre réputation et leur bouche-à-oreille, manquant de régulation par un tiers. Lorsque les investisseurs transfèrent des actifs cryptographiques de leur portefeuille vers le portefeuille du KOL, ils doivent alors compter sur leur capacité à convertir les fonds en monnaie fiduciaire. Si un problème de liquidité survient chez le KOL, les investisseurs qui ne peuvent pas le remarquer à temps peuvent avoir du mal à récupérer leurs actifs. En comparaison, les plateformes conformes sont soumises à la régulation des autorités nationales et régionales, et souvent elles disposent de ressources solides, ce qui fait que, tant en termes de sécurité que de garantie, elles sont clairement supérieures aux canaux de retrait de type P2P. Ainsi, à l'heure actuelle, les plateformes conformes restent le choix privilégié de la grande majorité des investisseurs en cryptomonnaies.
1.2 Comment identifier une plateforme conforme
Après avoir compris les avantages des plateformes conformes pour les retraits, comment identifier et choisir une plateforme conforme ? Actuellement, un certain nombre de plateformes et d'entreprises titulaires de licences effectuent des opérations de dépôt et de retrait, et certaines plateformes ont même demandé des licences financières dans des régions éloignées, des pays éloignés ou de petits pays, entrant ainsi sur ce marché pour conquérir des clients. Le grand nombre de plateformes peut souvent désorienter les investisseurs. En réalité, l'identification d'une plateforme conforme peut se faire selon les quatre étapes suivantes : vérifier la licence, examiner le KYC, auditer la garde et observer les signaux.
(1) Vérifier la licence. Les plateformes légitimes exercent sous licence, et les informations relatives à la licence sont généralement publiées sur le site officiel de la plateforme. Si le site officiel ne les publie pas, les investisseurs peuvent d'abord identifier l'autorité de régulation locale, puis vérifier sur le site web de l'autorité de régulation concernée.
(2) Vérifiez le KYC. Les plateformes réglementées précisent généralement le processus de KYC, de vérification de l'identité des utilisateurs et de la politique de confidentialité. Si vous tombez sur une plateforme qui n'exige pas de KYC ni de vérification, il y a de fortes chances que cette plateforme présente des risques importants.
(3) Custodie. La gestion des fonds est transparente. Certaines plateformes légales et conformes publient les noms des banques partenaires et des dépositaires, ce qui fournit aux investisseurs et aux utilisateurs un critère pour évaluer la fiabilité de la plateforme.
(4) Observer les signaux. Il existe également des signaux assez dangereux que les utilisateurs peuvent rapidement identifier, tels que certaines plateformes qui exigent que les utilisateurs transfèrent leurs USDT vers un compte personnel, ou certains intermédiaires tiers qui annoncent qu'ils peuvent contourner les contrôles de risque, avec des promesses de rendements élevés, etc. Ces signaux suggèrent généralement que la plateforme ou le prestataire de services pourrait ne pas être conforme.
1.3 Comment traiter les litiges avec la plateforme
Quelle que soit la méthode utilisée pour retirer des fonds, les investisseurs ne peuvent jamais complètement éviter le risque de litiges. Bien que la probabilité de litiges lors des retraits sur des plateformes conformes soit inférieure à celle des autres canaux, cette probabilité ne peut jamais être égale à 0. Alors, face à un litige avec une plateforme, comment un investisseur ordinaire devrait-il agir ? Tout d'abord, les utilisateurs doivent s'assurer de conserver différents types de preuves de transaction dans leurs activités quotidiennes et leurs échanges, afin de laisser une trace de leurs actions, ce qui facilitera la présentation de preuves en cas de litige ; ensuite, en ce qui concerne la communication pour défendre leurs droits, ils doivent également sauvegarder les enregistrements de communication avec le service client sous forme de captures d'écran, d'enregistrements audio, etc., en notant particulièrement le numéro de ticket, le temps de communication, le contenu de la communication, et d'autres informations. Enfin, lorsque le processus officiel de résolution des litiges de la plateforme ne peut pas satisfaire leurs demandes, les utilisateurs peuvent également soumettre le litige aux autorités de régulation correspondantes pour déposer une plainte, ce qui est une autre manifestation de l'avantage des plateformes conformes.
KYC : le "pare-feu" de la plateforme conforme
KYC, c'est-à-dire "Connaître votre client" (know your customers), est une procédure et une pratique largement utilisée dans les domaines des services financiers, des transactions commerciales, de la cybersécurité, etc. Elle est principalement utilisée pour vérifier l'identité des clients, évaluer les risques des clients et garantir la légalité et la sécurité des transactions, afin de prévenir les crimes financiers et la fraude. KYC est le concept le plus important dans le processus de conformité des entrées et sorties d'argent, et c'est également l'une des procédures que la grande majorité des plateformes de conformité doivent suivre pour certifier leurs utilisateurs. L'importance de KYC pour les plateformes de conformité se manifeste de deux manières : d'un point de vue réglementaire, l'existence ou non de mesures KYC est un critère important pour les autorités de régulation afin de juger si une plateforme est conforme. Actuellement, les principales autorités de régulation à travers le monde ont intégré les prestataires de services d'actifs virtuels dans le système de régulation anti-blanchiment, et si une plateforme ne remplit pas ses obligations de lutte contre le blanchiment d'argent, elle risque des sanctions sévères de la part des autorités de régulation. Précédemment, la SEC américaine a infligé une amende exorbitante à une plateforme d'échange en raison de telles raisons. Du point de vue de l'exploitation de la plateforme, KYC est également une mesure de contrôle des risques, capable d'empêcher l'afflux de fonds illégaux liés à l'industrie noire et au financement du terrorisme, évitant ainsi le gel des comptes utilisateurs.
Le risque de fuite d'informations lors du processus KYC a suscité des inquiétudes chez certains investisseurs. Cependant, la collecte "minimale" d'informations sur les utilisateurs est devenue le principe primordial suivi par la plupart des plateformes conformes lors de la collecte d'informations. Les réglementations des différentes juridictions, représentées par le règlement GDPR de l'UE, imposent également des exigences réglementaires sur le traitement des données des utilisateurs par les plateformes. De plus, des plateformes conformes comme OSL Pay mettent en œuvre des mesures techniques telles que le chiffrement de bout en bout pour garantir la sécurité des informations des utilisateurs de la plateforme : dans le traitement par chiffrement de bout en bout, que ce soit les documents d'identité des utilisateurs ou les données faciales, toutes les informations sont entièrement chiffrées lors de leur transmission et de leur stockage, même si un hacker s'introduit, il ne peut pas voir les informations originales ; le traitement sans étiquettes permet de séparer les informations d'identité des utilisateurs et les enregistrements de transactions, réduisant ainsi le risque de fuite de données. En termes de gestion, la plateforme met également en place des contrôles d'accès — les personnes de la plateforme non liées aux utilisateurs KYC n'ont pas le droit de consulter les données des utilisateurs collectées, réalisant ainsi une isolation interne des données des utilisateurs. Enfin, les plateformes conformes procèdent également à des vérifications de la légalité et de la conformité de leurs données par le biais d'audits tiers. Pour les plateformes conformes, la protection de la sécurité des informations des utilisateurs est alignée sur les intérêts de la plateforme ; lors de l'obtention d'informations sur les utilisateurs pour la certification KYC, la plateforme prend également diverses mesures pour garantir que ces informations privées ne soient pas divulguées.
Fiscalité : Obligations de conformité après le retrait
3.1 Pourquoi faut-il payer des impôts
Lorsque les investisseurs retirent des fonds par l'intermédiaire de plateformes conformes, des questions telles que la nécessité de payer des impôts et comment s'acquitter de cette obligation surgissent. En théorie, peu importe le type d'investisseur, tous doivent faire face aux questions de conformité fiscale de leur pays et région. Dans la pratique, les autorités fiscales peuvent souvent obtenir des informations fiscales sur les résidents fiscaux par divers canaux. Par exemple, lorsqu'un investisseur retire des fonds sur une plateforme conforme, il reçoit généralement des cryptomonnaies sur un compte bancaire à son nom. Si cette banque est dans le cadre du CRS, alors lorsque l'utilisateur reçoit de la monnaie fiduciaire, la banque ou d'autres institutions financières pertinentes renverront des informations telles que le solde du compte au pays de résidence fiscale. L'administration fiscale de ce pays pourrait alors interroger la provenance et le mode d'obtention des dépôts soudainement augmentés sur le compte. Étant donné que la grande majorité des investisseurs appartiennent à au moins un pays de résidence fiscale, il est presque inévitable de faire face à une enquête des autorités fiscales et de supporter des obligations fiscales. L'idée que "trader des cryptomonnaies ne nécessite pas de payer des impôts" n'est pas valable, et la décentralisation ne signifie pas échapper aux obligations fiscales. Pour protéger leurs droits, les investisseurs Web3 peuvent non seulement adopter une conscience proactive de paiement des impôts et de réponse active, mais aussi conserver autant que possible divers documents justificatifs, relevés de transactions liés aux gains et pertes de Web3, afin de répondre aux éventuelles questions des autorités fiscales.
3.2 Quels impôts peuvent être concernés : à titre d'exemple, Hong Kong et Singapour
Discuter des questions fiscales potentielles liées aux retraits conformes revient fondamentalement à la nature fiscale des cryptomonnaies. Bien que les réglementations varient d'un pays à l'autre, les cryptomonnaies sont généralement considérées comme une catégorie d'actif distincte. Par conséquent, les types de taxes liés aux cryptomonnaies dépendent principalement des méthodes d'acquisition et d'accumulation. Ci-dessous, nous analyserons brièvement les types de taxes que les résidents fiscaux de Hong Kong et de Singapour pourraient avoir à payer après des retraits conformes.
Hong Kong est une région typique de taxation territoriale, ne taxant que les revenus provenant de Hong Kong. Ce principe s'applique à la grande majorité des impôts, y compris l'impôt sur les bénéfices et l'impôt sur les salaires. Contrairement à la plupart des pays et régions, Hong Kong ne prélève l'impôt sur les gains en capital que sur les activités commerciales et n'impose pas les investisseurs individuels. En ce qui concerne les revenus étrangers, Hong Kong a également mis en place un mécanisme d'exemption offshore. Pour les questions fiscales liées aux cryptomonnaies, le Département des impôts de Hong Kong (Inland Revenue Department, ci-après IRD) a établi des règlements spéciaux pour guider les résidents dans le paiement des impôts. De plus, selon la "Directive d'interprétation et d'exécution des règlements fiscaux n° 39 (version révisée)" publiée par l'IRD (document DIPN 39), les cryptomonnaies sont classées en trois catégories : les cryptomonnaies de paiement, de sécurité et utilitaires, chaque type de jeton ayant un traitement fiscal différent. Par exemple : si un jeton de sécurité est émis, les revenus sont généralement considérés comme de nature capitalistique ; si un jeton utilitaire est émis et que les revenus proviennent de Hong Kong, ils doivent également être imposés.
Ainsi, lorsque les investisseurs Web3 de Hong Kong retirent des fonds par le biais de plateformes conformes, ils doivent distinguer les actions génératrices de revenus pour le paiement des impôts : si cela relève d'activités commerciales (comme le minage à long terme et continu), les revenus obtenus peuvent être soumis à l'impôt sur les gains ; si les revenus concernés peuvent être correctement classés sous l'impôt sur les gains en capital, alors il n'y a pas d'impôt à payer ; si une personne reçoit un salaire, par exemple en USDT, alors après le retrait, elle aura également une obligation de paiement de l'impôt sur les salaires. En ce qui concerne le système fiscal de Singapour, il est fondamentalement similaire à celui de Hong Kong, c'est-à-dire qu'il n'impose pas d'impôt sur les gains en capital aux investisseurs individuels, impose des taxes sur les activités commerciales, etc., donc les obligations fiscales liées aux retraits sont également assez proches, sans entrer dans les détails. On peut dire que les actifs en crypto-monnaie eux-mêmes n'ont pas de lien direct avec les impôts, la plupart des pays n'ayant pas créé de nouveaux types d'impôts spécialement, et la manière de payer des impôts après un retrait conforme dépend essentiellement du type de revenus imposables existants auxquels les revenus correspondants se rapprochent le plus.
Il est important de noter que si les revenus des investisseurs proviennent d'activités commerciales telles que le minage commercial, il faut également prêter une attention particulière à la déduction totale des coûts, car chaque type de taxe concerne des activités commerciales différentes, et les méthodes de génération des coûts ainsi que les moyens de déduction varient également. Prenons l'exemple de la région de Hong Kong, où les revenus générés par le minage sont généralement considérés comme des revenus d'exploitation plutôt que comme des gains en capital. Dans ce cas, les coûts liés à cette activité de minage, tels que les frais d'électricité, les coûts de personnel, les coûts de bureau, les coûts de serveur, etc., peuvent être déduits du bénéfice imposable sous certaines conditions, et ce avant impôt. Si les investisseurs ne peuvent finalement pas bénéficier d'une exonération des gains en capital, ils peuvent également envisager s'ils peuvent profiter de l'exemption offshore de Hong Kong. Cependant, si l'exemption offshore est revendiquée, les investisseurs pourraient également devoir faire face à des enquêtes officielles ultérieures pour prouver la légitimité de leur demande d'exonération.
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Dépôt et retrait : comment choisir une plateforme conforme, comment envisager le KYC et les impôts.
Auteur original : FinTax
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Bien que la technologie de paiement en cryptomonnaie soit de plus en plus mature, l'échange entre les monnaies fiduciaires et les cryptomonnaies (c'est-à-dire les "dépôts et retraits") reste un élément central incontournable pour les investisseurs Web3. Étant donné que les cryptomonnaies ne sont pas encore devenues des outils de paiement courants, si les actifs cryptographiques dans le portefeuille ou le compte d'échange d'un investisseur ne peuvent pas être facilement convertis en monnaie fiduciaire, leur valeur ne peut alors être limitée qu'à des scénarios spécifiques. Cependant, les dépôts et retraits sont directement liés à la sécurité des fonds. Dans un contexte où les risques de gel de compte, de fraude et autres sont omniprésents, la manière de choisir des canaux de dépôts et de retraits sûrs et fiables, et la mise en place de contrôles de risque à tous les niveaux – avant, pendant et après – est une question que chaque investisseur Web3 doit prendre en compte.
1.1 Pourquoi choisir une plateforme conforme
Parmi les nombreux canaux de dépôt et de retrait, les plateformes conformes sont devenues le choix privilégié des investisseurs en raison de leur sécurité et de leur fiabilité, et elles présentent les avantages suivants :
(1) Endorsement réglementaire : Les plateformes conformes détiennent généralement des licences telles que MSB (Monetary Services Business) ou VASP (Virtual Asset Service Provider), indiquant qu'elles ont été examinées par les autorités réglementaires et sont sous leur supervision continue. Cela constitue à la fois une contrainte pour la plateforme et une garantie pour sa réputation.
(2) Mesures de lutte contre le blanchiment d'argent : Les plateformes conformes doivent respecter les réglementations sur le blanchiment d'argent (AML) et disposer de mécanismes de filtrage des fonds rigoureux pour réduire le risque de gel des comptes des utilisateurs en raison de l'influx de fonds provenant d'activités illicites.
(3) Collaboration bancaire transparente : Les plateformes conformes publient généralement des informations sur leurs banques partenaires, acceptent le contrôle public et effectuent des vérifications strictes des qualifications et des mesures de sécurité des banques, garantissant ainsi la sécurité de la garde des fonds.
(4) Gestion des risques : La plateforme de conformité intercepte les fonds illégaux grâce à des moyens techniques et à un système de contrôle interne, évitant ainsi de devenir un point de transit pour le blanchiment d'argent ou la fraude.
Bien sûr, en raison des exigences de conformité réglementaire, les investisseurs doivent inévitablement accepter la certification KYC de la plateforme lorsqu'ils ouvrent un compte sur une plateforme conforme et effectuent des opérations de retrait, et attendre une certaine période d'examen. Bien que cela puisse causer quelques désagréments aux investisseurs, cela peut également être considéré comme un compromis entre la sécurité globale de la plateforme et la commodité des utilisateurs eux-mêmes, à long terme, les avantages l'emportent sur les inconvénients.
En dehors des plateformes conformes, on voit aussi souvent sur des plateformes comme X et Telegram des KOL déclarer avoir des canaux de retrait, et leur page d'accueil ne manque pas d'exemples d'investisseurs retirant des fonds avec succès. Cependant, il est important de noter que les canaux de retrait fournis par ces KOL sont plus proches du trading de gré à gré, relevant essentiellement d'un modèle P2P. Comparé aux retraits sur des plateformes conformes, ce modèle P2P contacté en privé par des KOL présente un risque plus élevé : les KOL garantissent par leur propre réputation et leur bouche-à-oreille, manquant de régulation par un tiers. Lorsque les investisseurs transfèrent des actifs cryptographiques de leur portefeuille vers le portefeuille du KOL, ils doivent alors compter sur leur capacité à convertir les fonds en monnaie fiduciaire. Si un problème de liquidité survient chez le KOL, les investisseurs qui ne peuvent pas le remarquer à temps peuvent avoir du mal à récupérer leurs actifs. En comparaison, les plateformes conformes sont soumises à la régulation des autorités nationales et régionales, et souvent elles disposent de ressources solides, ce qui fait que, tant en termes de sécurité que de garantie, elles sont clairement supérieures aux canaux de retrait de type P2P. Ainsi, à l'heure actuelle, les plateformes conformes restent le choix privilégié de la grande majorité des investisseurs en cryptomonnaies.
1.2 Comment identifier une plateforme conforme
Après avoir compris les avantages des plateformes conformes pour les retraits, comment identifier et choisir une plateforme conforme ? Actuellement, un certain nombre de plateformes et d'entreprises titulaires de licences effectuent des opérations de dépôt et de retrait, et certaines plateformes ont même demandé des licences financières dans des régions éloignées, des pays éloignés ou de petits pays, entrant ainsi sur ce marché pour conquérir des clients. Le grand nombre de plateformes peut souvent désorienter les investisseurs. En réalité, l'identification d'une plateforme conforme peut se faire selon les quatre étapes suivantes : vérifier la licence, examiner le KYC, auditer la garde et observer les signaux.
(1) Vérifier la licence. Les plateformes légitimes exercent sous licence, et les informations relatives à la licence sont généralement publiées sur le site officiel de la plateforme. Si le site officiel ne les publie pas, les investisseurs peuvent d'abord identifier l'autorité de régulation locale, puis vérifier sur le site web de l'autorité de régulation concernée.
(2) Vérifiez le KYC. Les plateformes réglementées précisent généralement le processus de KYC, de vérification de l'identité des utilisateurs et de la politique de confidentialité. Si vous tombez sur une plateforme qui n'exige pas de KYC ni de vérification, il y a de fortes chances que cette plateforme présente des risques importants.
(3) Custodie. La gestion des fonds est transparente. Certaines plateformes légales et conformes publient les noms des banques partenaires et des dépositaires, ce qui fournit aux investisseurs et aux utilisateurs un critère pour évaluer la fiabilité de la plateforme.
(4) Observer les signaux. Il existe également des signaux assez dangereux que les utilisateurs peuvent rapidement identifier, tels que certaines plateformes qui exigent que les utilisateurs transfèrent leurs USDT vers un compte personnel, ou certains intermédiaires tiers qui annoncent qu'ils peuvent contourner les contrôles de risque, avec des promesses de rendements élevés, etc. Ces signaux suggèrent généralement que la plateforme ou le prestataire de services pourrait ne pas être conforme.
1.3 Comment traiter les litiges avec la plateforme
Quelle que soit la méthode utilisée pour retirer des fonds, les investisseurs ne peuvent jamais complètement éviter le risque de litiges. Bien que la probabilité de litiges lors des retraits sur des plateformes conformes soit inférieure à celle des autres canaux, cette probabilité ne peut jamais être égale à 0. Alors, face à un litige avec une plateforme, comment un investisseur ordinaire devrait-il agir ? Tout d'abord, les utilisateurs doivent s'assurer de conserver différents types de preuves de transaction dans leurs activités quotidiennes et leurs échanges, afin de laisser une trace de leurs actions, ce qui facilitera la présentation de preuves en cas de litige ; ensuite, en ce qui concerne la communication pour défendre leurs droits, ils doivent également sauvegarder les enregistrements de communication avec le service client sous forme de captures d'écran, d'enregistrements audio, etc., en notant particulièrement le numéro de ticket, le temps de communication, le contenu de la communication, et d'autres informations. Enfin, lorsque le processus officiel de résolution des litiges de la plateforme ne peut pas satisfaire leurs demandes, les utilisateurs peuvent également soumettre le litige aux autorités de régulation correspondantes pour déposer une plainte, ce qui est une autre manifestation de l'avantage des plateformes conformes.
KYC, c'est-à-dire "Connaître votre client" (know your customers), est une procédure et une pratique largement utilisée dans les domaines des services financiers, des transactions commerciales, de la cybersécurité, etc. Elle est principalement utilisée pour vérifier l'identité des clients, évaluer les risques des clients et garantir la légalité et la sécurité des transactions, afin de prévenir les crimes financiers et la fraude. KYC est le concept le plus important dans le processus de conformité des entrées et sorties d'argent, et c'est également l'une des procédures que la grande majorité des plateformes de conformité doivent suivre pour certifier leurs utilisateurs. L'importance de KYC pour les plateformes de conformité se manifeste de deux manières : d'un point de vue réglementaire, l'existence ou non de mesures KYC est un critère important pour les autorités de régulation afin de juger si une plateforme est conforme. Actuellement, les principales autorités de régulation à travers le monde ont intégré les prestataires de services d'actifs virtuels dans le système de régulation anti-blanchiment, et si une plateforme ne remplit pas ses obligations de lutte contre le blanchiment d'argent, elle risque des sanctions sévères de la part des autorités de régulation. Précédemment, la SEC américaine a infligé une amende exorbitante à une plateforme d'échange en raison de telles raisons. Du point de vue de l'exploitation de la plateforme, KYC est également une mesure de contrôle des risques, capable d'empêcher l'afflux de fonds illégaux liés à l'industrie noire et au financement du terrorisme, évitant ainsi le gel des comptes utilisateurs.
Le risque de fuite d'informations lors du processus KYC a suscité des inquiétudes chez certains investisseurs. Cependant, la collecte "minimale" d'informations sur les utilisateurs est devenue le principe primordial suivi par la plupart des plateformes conformes lors de la collecte d'informations. Les réglementations des différentes juridictions, représentées par le règlement GDPR de l'UE, imposent également des exigences réglementaires sur le traitement des données des utilisateurs par les plateformes. De plus, des plateformes conformes comme OSL Pay mettent en œuvre des mesures techniques telles que le chiffrement de bout en bout pour garantir la sécurité des informations des utilisateurs de la plateforme : dans le traitement par chiffrement de bout en bout, que ce soit les documents d'identité des utilisateurs ou les données faciales, toutes les informations sont entièrement chiffrées lors de leur transmission et de leur stockage, même si un hacker s'introduit, il ne peut pas voir les informations originales ; le traitement sans étiquettes permet de séparer les informations d'identité des utilisateurs et les enregistrements de transactions, réduisant ainsi le risque de fuite de données. En termes de gestion, la plateforme met également en place des contrôles d'accès — les personnes de la plateforme non liées aux utilisateurs KYC n'ont pas le droit de consulter les données des utilisateurs collectées, réalisant ainsi une isolation interne des données des utilisateurs. Enfin, les plateformes conformes procèdent également à des vérifications de la légalité et de la conformité de leurs données par le biais d'audits tiers. Pour les plateformes conformes, la protection de la sécurité des informations des utilisateurs est alignée sur les intérêts de la plateforme ; lors de l'obtention d'informations sur les utilisateurs pour la certification KYC, la plateforme prend également diverses mesures pour garantir que ces informations privées ne soient pas divulguées.
3.1 Pourquoi faut-il payer des impôts
Lorsque les investisseurs retirent des fonds par l'intermédiaire de plateformes conformes, des questions telles que la nécessité de payer des impôts et comment s'acquitter de cette obligation surgissent. En théorie, peu importe le type d'investisseur, tous doivent faire face aux questions de conformité fiscale de leur pays et région. Dans la pratique, les autorités fiscales peuvent souvent obtenir des informations fiscales sur les résidents fiscaux par divers canaux. Par exemple, lorsqu'un investisseur retire des fonds sur une plateforme conforme, il reçoit généralement des cryptomonnaies sur un compte bancaire à son nom. Si cette banque est dans le cadre du CRS, alors lorsque l'utilisateur reçoit de la monnaie fiduciaire, la banque ou d'autres institutions financières pertinentes renverront des informations telles que le solde du compte au pays de résidence fiscale. L'administration fiscale de ce pays pourrait alors interroger la provenance et le mode d'obtention des dépôts soudainement augmentés sur le compte. Étant donné que la grande majorité des investisseurs appartiennent à au moins un pays de résidence fiscale, il est presque inévitable de faire face à une enquête des autorités fiscales et de supporter des obligations fiscales. L'idée que "trader des cryptomonnaies ne nécessite pas de payer des impôts" n'est pas valable, et la décentralisation ne signifie pas échapper aux obligations fiscales. Pour protéger leurs droits, les investisseurs Web3 peuvent non seulement adopter une conscience proactive de paiement des impôts et de réponse active, mais aussi conserver autant que possible divers documents justificatifs, relevés de transactions liés aux gains et pertes de Web3, afin de répondre aux éventuelles questions des autorités fiscales.
3.2 Quels impôts peuvent être concernés : à titre d'exemple, Hong Kong et Singapour
Discuter des questions fiscales potentielles liées aux retraits conformes revient fondamentalement à la nature fiscale des cryptomonnaies. Bien que les réglementations varient d'un pays à l'autre, les cryptomonnaies sont généralement considérées comme une catégorie d'actif distincte. Par conséquent, les types de taxes liés aux cryptomonnaies dépendent principalement des méthodes d'acquisition et d'accumulation. Ci-dessous, nous analyserons brièvement les types de taxes que les résidents fiscaux de Hong Kong et de Singapour pourraient avoir à payer après des retraits conformes.
Hong Kong est une région typique de taxation territoriale, ne taxant que les revenus provenant de Hong Kong. Ce principe s'applique à la grande majorité des impôts, y compris l'impôt sur les bénéfices et l'impôt sur les salaires. Contrairement à la plupart des pays et régions, Hong Kong ne prélève l'impôt sur les gains en capital que sur les activités commerciales et n'impose pas les investisseurs individuels. En ce qui concerne les revenus étrangers, Hong Kong a également mis en place un mécanisme d'exemption offshore. Pour les questions fiscales liées aux cryptomonnaies, le Département des impôts de Hong Kong (Inland Revenue Department, ci-après IRD) a établi des règlements spéciaux pour guider les résidents dans le paiement des impôts. De plus, selon la "Directive d'interprétation et d'exécution des règlements fiscaux n° 39 (version révisée)" publiée par l'IRD (document DIPN 39), les cryptomonnaies sont classées en trois catégories : les cryptomonnaies de paiement, de sécurité et utilitaires, chaque type de jeton ayant un traitement fiscal différent. Par exemple : si un jeton de sécurité est émis, les revenus sont généralement considérés comme de nature capitalistique ; si un jeton utilitaire est émis et que les revenus proviennent de Hong Kong, ils doivent également être imposés.
Ainsi, lorsque les investisseurs Web3 de Hong Kong retirent des fonds par le biais de plateformes conformes, ils doivent distinguer les actions génératrices de revenus pour le paiement des impôts : si cela relève d'activités commerciales (comme le minage à long terme et continu), les revenus obtenus peuvent être soumis à l'impôt sur les gains ; si les revenus concernés peuvent être correctement classés sous l'impôt sur les gains en capital, alors il n'y a pas d'impôt à payer ; si une personne reçoit un salaire, par exemple en USDT, alors après le retrait, elle aura également une obligation de paiement de l'impôt sur les salaires. En ce qui concerne le système fiscal de Singapour, il est fondamentalement similaire à celui de Hong Kong, c'est-à-dire qu'il n'impose pas d'impôt sur les gains en capital aux investisseurs individuels, impose des taxes sur les activités commerciales, etc., donc les obligations fiscales liées aux retraits sont également assez proches, sans entrer dans les détails. On peut dire que les actifs en crypto-monnaie eux-mêmes n'ont pas de lien direct avec les impôts, la plupart des pays n'ayant pas créé de nouveaux types d'impôts spécialement, et la manière de payer des impôts après un retrait conforme dépend essentiellement du type de revenus imposables existants auxquels les revenus correspondants se rapprochent le plus.
Il est important de noter que si les revenus des investisseurs proviennent d'activités commerciales telles que le minage commercial, il faut également prêter une attention particulière à la déduction totale des coûts, car chaque type de taxe concerne des activités commerciales différentes, et les méthodes de génération des coûts ainsi que les moyens de déduction varient également. Prenons l'exemple de la région de Hong Kong, où les revenus générés par le minage sont généralement considérés comme des revenus d'exploitation plutôt que comme des gains en capital. Dans ce cas, les coûts liés à cette activité de minage, tels que les frais d'électricité, les coûts de personnel, les coûts de bureau, les coûts de serveur, etc., peuvent être déduits du bénéfice imposable sous certaines conditions, et ce avant impôt. Si les investisseurs ne peuvent finalement pas bénéficier d'une exonération des gains en capital, ils peuvent également envisager s'ils peuvent profiter de l'exemption offshore de Hong Kong. Cependant, si l'exemption offshore est revendiquée, les investisseurs pourraient également devoir faire face à des enquêtes officielles ultérieures pour prouver la légitimité de leur demande d'exonération.