Tren dan Prospek Regulasi Pajak Global untuk Aset Enkripsi

Baru-baru ini, kepatuhan regulasi terhadap aset enkripsi di seluruh dunia semakin meningkat. Negara-negara sedang memperkuat pertukaran dan pelacakan informasi perpajakan terkait aset di blockchain, akun luar negeri, dan transaksi lintas batas. Artikel ini akan membahas topik hangat mengenai kepatuhan perpajakan global aset enkripsi, pengaturan perpajakan, dan permainan regulasi, serta berbagi imajinasi tentang bentuk sistem perpajakan Web3 yang ideal di masa depan.

Dilema Pajak Penghasilan Lintas Batas

Di bidang Web3, proyek dan pendapatan sering kali melintasi berbagai negara dan wilayah, sehingga sulit untuk secara akurat mengaitkannya dengan satu tempat. Kegiatan ekonomi terkait baik dengan sumber pelanggan maupun dengan platform, jaringan, dan infrastruktur yang digunakan. Oleh karena itu, pajak ini pada akhirnya harus dibayarkan kepada siapa, memang merupakan pertanyaan yang layak untuk didalami.

Kecepatan evolusi sistem pengawasan pajak global sangat sulit untuk mengikuti langkah perkembangan teknologi dan industri. Pengawasan selalu berusaha untuk mengejar, tetapi perubahan industri dan inovasi teknologi selalu berada di depan. Keadaan "dikejar" ini mungkin akan ada dalam jangka panjang, dan antara pengawasan dan industri selalu menjadi keseimbangan dinamis.

Analisis Kasus Pajak Aset Enkripsi

Belakangan ini, sebuah kasus yang memicu diskusi luas adalah pengumuman yang diterbitkan oleh Badan Pajak Zhejiang, yang menyatakan bahwa seseorang diminta untuk membayar pajak tambahan karena trading cryptocurrency. Ini mencerminkan bahwa otoritas pengawas semakin memperkuat pelacakan terhadap pendapatan luar negeri individu, terutama dalam investasi sekuritas luar negeri dan transaksi aset enkripsi.

Seiring dengan semakin besarnya interseksi antara pasar saham AS dan dunia kripto, banyak perusahaan sekuritas yang mulai berurusan dengan aset kripto. Hubungan antara pasar saham AS dan aset kripto sudah sulit untuk dipisahkan. Jika ingin melihat secara menyeluruh tentang pendapatan luar negeri, cukup dengan memeriksa pasar saham AS, maka sangat mudah untuk memasukkan dunia kripto ke dalam pandangan, apalagi sekarang ukuran aset kripto sudah tidak kecil.

Tren ini menunjukkan bahwa aset enkripsi dan pasar saham telah sangat terkait. Seiring tren ini terus berkembang, masalah perpajakan dalam perdagangan koin pasti akan semakin ketat, dan ruang untuk menghindari akan semakin kecil.

Permainan Jangka Panjang antara Regulasi dan Penghindaran Pajak

Regulasi dan "anti-regulasi" selalu ada, ini bukan hanya karakteristik dunia cryptocurrency, tetapi juga sama dalam industri tradisional. Bagi otoritas pajak atau lembaga regulasi manapun, tentu mereka berharap untuk mengumpulkan pajak yang seharusnya dipungut secara lengkap; sementara dari sudut pandang wajib pajak, tidak peduli di daerah mana pun, semua orang berharap dapat mengurangi pajak secara legal atau mengurangi beban pajak, kedua tuntutan ini pada dasarnya adalah berlawanan.

Dari segi tren, pada tahap awal "liar", perhatian terhadap kepatuhan rendah, semakin hari semakin banyak lembaga besar yang menempatkan kepatuhan sebagai prioritas utama. Bagi investor individu, apakah mereka dapat mematuhi aturan, lebih banyak tergantung pada jumlah uang yang sebenarnya. Dalam penegakan hukum juga harus mempertimbangkan rasio biaya dan manfaat, kecuali ada beberapa kasus tipikal yang memiliki "nilai contoh".

Ruang Perencanaan Pajak Cryptocurrency untuk Perusahaan dan Individu

Bagi kebanyakan orang biasa, ruang untuk perencanaan pajak sebenarnya sangat terbatas. Alasan utamanya adalah, sumber pendapatan orang biasa cenderung tunggal, yang terutama berasal dari gaji, bonus, atau beberapa tunjangan kecil, yang semuanya tercatat lengkap di pihak perusahaan. Begitu perusahaan melaporkan dengan jujur, individu akan sulit untuk memiliki ruang "optimasi" tambahan.

Namun bagi individu atau perusahaan bernilai tinggi, situasinya berbeda. Bentuk dan struktur pendapatan mereka biasanya lebih kompleks, dengan sumber yang beragam, skala transaksi yang besar, dan lebih banyak masalah pajak lintas batas. Keragaman dan kompleksitas ini secara alami membawa lebih banyak ruang untuk dioperasikan.

Potensi kewajiban pajak untuk pendapatan dari penambangan, airdrop, DeFi, dan lainnya

Untuk bentuk pendapatan baru seperti penambangan, airdrop, staking, dan hasil DeFi, perlakuan pajak mungkin berbeda di berbagai daerah:

• Penambangan di sebagian besar daerah akan dianggap sebagai pendapatan usaha
• Jika airdrop hanya diterima tetapi tidak diproses, umumnya tidak akan memicu kewajiban pajak untuk sementara waktu, hanya ketika diubah menjadi fiat atau ditukar dengan koin lain, dan menghasilkan keuntungan yang nyata, baru perlu dilaporkan.
• Staking atau hasil DeFi di beberapa yurisdiksi dapat dianggap sebagai keuntungan modal, dan tarif pajak keuntungan modal biasanya lebih rendah daripada pendapatan usaha, bahkan di beberapa daerah tidak dikenakan pajak.

Jadi di sini memang terdapat ruang untuk "definisi yang wajar", seperti apakah mungkin untuk menjelaskan pendapatan operasional dengan beban pajak tinggi, berdasarkan hukum pajak setempat, sebagai keuntungan modal atau jenis pendapatan dengan tarif pajak yang lebih rendah. Namun, prasyaratnya adalah hukum pajak memberikan ruang abu-abu, dan dalam pelaksanaannya, pengawasan belum dapat sepenuhnya melacak aktivitas di blockchain secara akurat.

Pertimbangan Realistis dalam Perencanaan Identitas Digital Nomad

Untuk kelompok yang menyebut diri mereka "digital nomad", mungkin akan ada lebih banyak orang yang secara aktif mengubah status mereka menjadi penduduk pajak di suatu daerah luar negeri di masa depan. Namun, di mana pun Anda melaporkan pajak, penting untuk menyimpan dengan baik catatan masuk dan keluar, serta catatan transaksi, agar bisa menjadi bukti kunci saat ada pertanyaan dari pajak, menghindari masalah yang tidak perlu.

Dari perspektif hukum pajak di daratan, apakah seseorang dianggap sebagai warga pajak, standar intinya adalah "183 hari", tetapi dalam peraturan dan praktik yang lebih rinci, faktor-faktor seperti kewarganegaraan, tempat tinggal, dan hubungan sosial utama juga akan diperhatikan. Jika semua titik kontak ini berada di dalam negeri, bahkan jika seseorang berada di luar negeri, mereka masih dapat dianggap sebagai warga pajak China, dan perlu melakukan perhitungan lengkap untuk mengurangi pajak yang telah dibayarkan.

Imajinasi tentang Sistem Pajak Enkripsi di Masa Depan

Seiring berjalannya waktu, infrastruktur yang diandalkan manusia mungkin akan semakin banyak berpindah dari dunia fisik ke dunia digital. Di masa depan, mungkin akan terbentuk sistem perpajakan dengan dua lapisan:

1. Penyedia infrastruktur ( penambang, node ) membayar pajak ke dunia fisik
2. Pengguna pribadi membayar biaya kepada jaringan melalui biaya Gas dan bentuk lainnya, yang kemudian disalurkan kembali ke sistem perpajakan dunia nyata.

Dengan demikian, di masa depan seiring dengan meningkatnya proporsi pengeluaran digital manusia, beban pajak langsung di dunia fisik akan berkurang secara bertahap, sementara di dalam jaringan blockchain lebih mirip dengan sistem perpajakan mikro yang otonom, yang menjalankan kewajiban nyata melalui mekanisme Gas dan struktur distribusi.

Seiring dengan perkembangan industri enkripsi, di masa depan mungkin akan menampung volume aset yang semakin besar, dan integrasinya dengan keuangan tradisional akan semakin cepat. Di masa depan, mungkin akan menggantikan beberapa bagian dari keuangan tradisional yang tidak efisien dan kurang transparan, dan pada saat itu pasti akan memerlukan penyesuaian dengan sistem hukum dan kerangka regulasi yang baru.