Заявление: данная статья является переработанным материалом, читатели могут получить больше информации по оригинальной ссылке. Если у автора есть какие-либо возражения против формы переработки, пожалуйста, свяжитесь с нами, и мы внесем изменения в соответствии с требованиями автора. Переработка предназначена только для обмена информацией, не является инвестиционной рекомендацией и не отражает точку зрения и позицию У Шо.
Несмотря на то, что технологии платежей в криптовалюте становятся все более зрелыми, обмен фиатных валют на криптовалюту (то есть "ввод и вывод средств") по-прежнему остается ключевым моментом, которого не могут избежать инвесторы Web3. Поскольку криптовалюта еще не стала основным платежным инструментом, если криптоактивы в кошельках или аккаунтах бирж не могут быть легко конвертированы в фиат, их ценность будет ограничена определенными сценариями. Тем не менее, ввод и вывод средств напрямую связаны с безопасностью средств, и в условиях, когда риски заморозки аккаунтов, мошенничества и другие угрозы повсюду, выбор безопасных и надежных каналов для ввода и вывода средств, а также комплексная профилактика рисков на всех этапах — это вопрос, который должен обдумать каждый инвестор Web3.
Комплаентная платформа: предпочтительный путь для безопасного ввода и вывода средств
1.1 Почему стоит выбирать соответствующую платформу
Среди множества каналов ввода и вывода средств, законные платформы становятся предпочтительным выбором инвесторов благодаря своей безопасности и надежности, они обладают следующими преимуществами:
(1) Регуляторное одобрение: Комплаентные платформы обычно имеют лицензии MSB (должностные обязанности по обмену валюты) или VASP (поставщики услуг виртуальных активов), что указывает на то, что они прошли проверку регулирующих органов и находятся под их постоянным контролем. Это является как ограничением для платформы, так и гарантией её репутации.
(2) Меры по борьбе с отмыванием денег: Комплайенс-платформы должны следовать нормативам по борьбе с отмыванием денег (AML) и иметь строгие механизмы проверки средств, чтобы снизить риск заморозки пользовательских аккаунтов из-за поступления средств от теневой экономики.
(3) Прозрачное сотрудничество с банками: Комплайентные платформы обычно публикуют информацию о сотрудничестве с банками, принимая общественный контроль, в то же время проводя строгую проверку квалификации банков и мер безопасности, чтобы обеспечить безопасность хранения средств.
(4) Управление рисками: Соответствующая платформа использует технические средства и внутренние системы контроля рисков для блокировки незаконных средств, чтобы избежать превращения в транзитный пункт для отмывания денег или мошенничества.
Конечно, из-за требований соблюдения нормативных актов инвесторы при открытии счетов на регулируемых платформах и проведении операций по выводу средств неизбежно должны пройти KYC-аккредитацию и ожидать определенный срок проверки. Хотя это создает некоторые неудобства для инвесторов, тем не менее, это можно рассматривать как взаимное компромисс между общей безопасностью платформы и удобством самих пользователей, в долгосрочной перспективе преимущества перевешивают недостатки.
На неконтролируемых платформах, таких как X и Telegram, также часто можно увидеть, что KOL утверждают, что у них есть каналы для вывода средств, и на их страницах не отсутствуют примеры инвесторов, успешно выводящих средства. Однако необходимо отметить, что эти каналы вывода, предлагаемые KOL, больше соответствуют внебиржевой торговле и по сути являются P2P-моделью. По сравнению с выводом средств на контролируемых платформах, эта P2P-модель, с KOL, с которыми инвесторы контактируют напрямую, имеет более высокий риск — KOL выступают гарантом на основе своей репутации и имиджа, при этом отсутствует контроль со стороны третьих лиц. Когда инвесторы переводят свои криптоактивы из кошелька в кошелек KOL, они могут лишь полагаться на его способность обменивать средства на фиатные деньги на основе доверия. Если у KOL возникают проблемы с финансами, инвесторы могут не заметить этого вовремя и им будет трудно вернуть свои активы. В сравнении с этим, контролируемые платформы находятся под надзором государственных и региональных регулирующих органов и, как правило, обладают значительными финансовыми ресурсами, что делает их безопасность и защиту явно превосходящими по сравнению с каналами вывода средств в P2P-модели. Таким образом, на данный момент контролируемые платформы остаются предпочтительным способом ввода и вывода средств для большинства криптоинвесторов.
1.2 Как распознать соответствующую платформу
После того как вы узнали о преимуществах вывода средств с лицензированных платформ, как следует распознать и выбрать такую платформу? В настоящее время на рынке уже имеется определенное количество лицензированных платформ и компаний, занимающихся вводом и выводом средств, некоторые платформы даже подали заявки на получение финансовых лицензий в удаленных регионах, отдаленных странах или маленьких государствах, чтобы конкурировать за клиентов на этом рынке. Множество платформ часто сбивает с толку инвесторов. На самом деле, распознать лицензированную платформу можно по следующим четырем шагам: проверьте лицензию, посмотрите KYC, проверьте кастодиальные услуги и наблюдайте за сигналами.
(1) Проверьте лицензию. Официальные платформы работают по лицензии, и информация о лицензии обычно публикуется на официальном сайте платформы. Если на официальном сайте платформы нет информации, инвесторы могут сначала определить местный регулирующий орган, а затем проверить информацию на соответствующем сайте регулирующего органа.
(2) Посмотрите на KYC. Официальные платформы обычно четко указывают процесс KYC, верификации пользователей и политику конфиденциальности. Если вы столкнетесь с платформой, которая не требует KYC и верификации, то такая платформа, скорее всего, будет представлять собой очень большой риск.
(3) Аудит хранения. Прозрачность хранения средств. Некоторые легальные и соответствующие требованиям платформы публикуют названия сотрудничества с банками и хранителями, что предоставляет инвесторам и пользователям основание для оценки надежности платформы.
(4) Наблюдение за сигналами. Существуют и некоторые более опасные сигналы, которые могут помочь пользователям быстро их распознать, например, некоторые платформы требуют от пользователей перевести свои USDT на личный счет, также есть некоторые сторонние посредники, которые рекламируют возможность обойти риски, обещая высокие возвраты и т.д. Эти сигналы обычно указывают на то, что платформа или сервис может быть некомплаентным.
1.3 Как решать споры с платформой
Независимо от способа вывода средств, инвесторы не могут полностью избежать риска возникновения споров. Хотя вероятность возникновения споров при выводе средств через регулируемые платформы ниже, чем через другие каналы, эта вероятность никогда не может быть равна 0. Итак, как обычным инвесторам следует поступать в случае спора с платформой? Во-первых, пользователи должны настаивать на сохранении всех видов торговых документов в повседневном использовании и торговле, чтобы оставить следы своих действий, что облегчит предоставление доказательств в случае спора; во-вторых, в вопросах защиты прав пользователей также следует сохранять записи общения с обслуживанием клиентов в виде скриншотов, аудиозаписей и т. д., особенно важно записывать номер заявки, время общения, содержание общения и другую информацию. Наконец, когда официальный процесс разрешения споров на платформе не может удовлетворить требования, пользователи также могут подать жалобу в соответствующий регулирующий орган, что является еще одним проявлением преимуществ регулируемых платформ.
KYC: "Файрвол" соответствующей платформы
KYC, или «Знай своего клиента» (know your customers), является широко используемой процедурой и практикой в таких областях, как финансовые услуги, коммерческие сделки и кибербезопасность, в первую очередь для проверки идентификации клиентов, оценки рисков клиентов и обеспечения легитимности и безопасности сделок, предотвращая финансовые преступления и мошенничество. KYC — это концепция, наиболее важная в процессе соблюдения нормативных требований по вводу и выводу средств, и также одна из процедур, которые большинство соответствующих платформ должны выполнять для сертификации пользователей платформы. Важность KYC для соответствующих платформ проявляется в двух аспектах: с точки зрения регулирования наличие или отсутствие мер KYC является важным критерием для регуляторов в оценке того, соответствует ли платформа нормативным требованиям. В настоящее время основные мировые регуляторы включили поставщиков услуг виртуальных активов в систему противодействия отмыванию денег, и если платформа не выполняет свои обязательства по противодействию отмыванию денег, она может подвергнуться жестким штрафам со стороны регуляторов. Ранее SEC США выписала астрономический штраф одной из ведущих бирж по таким причинам. С точки зрения операционной деятельности платформы, KYC также является мерой контроля рисков, которая может предотвратить незаконные денежные потоки, связанные с черным рынком и финансированием терроризма, избегая заморозки учетных записей пользователей.
Риски утечки информации в процессе KYC вызвали беспокойство у некоторых инвесторов. Тем не менее, «минимальный» сбор пользовательской информации стал основным принципом, которому следуют большинство платформ, соблюдающих правила. Регулирующие требования, такие как Закон GDPR Европейского Союза, также предъявляют требования к платформам по обработке данных пользователей. Кроме того, такие соответствующие платформы, как OSL Pay, принимают внутренние меры по обеспечению безопасности информации пользователей, такие как сквозное шифрование: при обработке с помощью сквозного шифрования все данные, такие как удостоверения личности и данные о лицах, шифруются как при передаче, так и при хранении, и даже хакеры не могут увидеть исходную информацию; обработка без меток позволяет отделить личные данные пользователей от записей о транзакциях, что снижает риск утечки данных. В управленческих процессах платформа также устанавливает контроль доступа к данным — сотрудники, не имеющие отношения к KYC, не имеют права просматривать собранные данные пользователей, что обеспечивает внутреннюю изоляцию данных пользователей. Наконец, соответствующие платформы также осуществляют проверки легитимности хранения данных через сторонние аудиты. Для соответствующих платформ поддержание безопасности пользовательской информации соответствует интересам платформы, и при получении пользовательской информации для KYC-аудита платформа также принимает различные меры для обеспечения того, чтобы эти личные данные не были утечены.
Налогообложение: обязательства по соблюдению после вывода средств
3.1 Почему необходимо платить налоги
Когда инвесторы выводят средства через легальные платформы, возникают вопросы о необходимости уплаты налогов и о том, как это делать. В теории, независимо от типа инвестора, все должны учитывать налоговое соответствие своей страны или региона. На практике налоговые органы обычно могут получить информацию о налогообложении резидентов через различные каналы. Например, когда инвестор выводит средства на легальной платформе, он, как правило, получает криптовалюту на свой банковский счет. Если этот банк находится в рамках CRS, то когда пользователь получает фиатные деньги, банк или другие финансовые учреждения передают информацию, такую как баланс счета, в налоговую страну резидента, а налоговая служба страны резидента может запросить информацию о происхождении и способе получения внезапно увеличившегося вклада. Поскольку подавляющее большинство инвесторов являются резидентами как минимум одной налоговой юрисдикции, избежать расследования налоговыми органами и выполнения налоговых обязательств практически невозможно. Концепция "торговля криптовалютой не требует уплаты налогов" не является действительной; децентрализация не означает освобождение от налоговых обязательств. Чтобы защитить свои права, инвесторы в Web3 должны не только осознавать необходимость активной уплаты налогов и готовности к ним, но и сохранять как можно больше документов и подтверждений, связанных с доходами и убытками в Web3, чтобы ответить на возможные запросы налоговых органов.
3.2 Какие налоги могут быть задействованы: на примере Гонконга и Сингапура
Обсуждая возможные налоговые вопросы, связанные с законным выводом средств, в конечном итоге необходимо вернуться к налоговой природе криптовалют. Хотя правила различаются в разных странах, криптовалюты в большинстве случаев классифицируются как отдельный класс активов. Таким образом, какие виды налогов связаны с криптовалютой, в основном зависит от способов получения и накопления. В дальнейшем мы кратко проанализируем, какие налоги могут потребоваться налоговым резидентам Гонконга и Сингапура после законного вывода средств.
Гонконг является典型ным налоговым районом, который облагает налогом только доходы, полученные из источников в Гонконге, этот принцип применяется к большинству налогов, включая налог на прибыль, налог на зарплату и др. В отличие от большинства стран и регионов, Гонконг взимает налог на прирост капитала только с коммерческой деятельности, но не с индивидуальных инвесторов. Для зарубежных доходов Гонконг также создал механизм оффшорного освобождения. Вопросы налогообложения криптовалют регулируются специальными нормами, изданными Налоговым управлением Гонконга (Inland Revenue Department, далее - IRD), для руководства налогоплательщиками. Кроме того, согласно опубликованному IRD "Разъяснению налогового законодательства и руководству по его применению № 39 (исправленный)" (DIPN 39), криптовалюты делятся на три основные категории: платежные, ценные бумаги и утилитарные токены, каждая из которых имеет разные способы налоговой обработки, например: если выпускаются токены ценных бумаг, доход обычно рассматривается как капитальный; если выпускаются утилитарные токены, и источник дохода находится в Гонконге, то также подлежит налогообложению.
Таким образом, когда инвесторы Web3 из Гонконга выводят средства через регулируемую платформу, им необходимо различать действия, связанные с получением дохода, для налогообложения: если это коммерческая деятельность (например, долгосрочный и постоянный майнинг), то полученный доход может подлежать налогу на прибыль; если соответствующий доход можно успешно отнести к налогу на капитал, то он не подлежит налогообложению; если физическое лицо получает зарплату, например, в виде заработной платы в USDT, то после вывода средств также возникнет обязательство по уплате налога на зарплату. Что касается налоговой системы Сингапура, то она по сути аналогична гонконгской, то есть не взимает налог на прирост капитала с физических лиц и облагает налогом коммерческую деятельность и т.д., поэтому налоговые обязательства при выводе средств также довольно близки, не стоит углубляться. Можно сказать, что криптовалютные активы сами по себе и налоги не имеют прямой связи, и в большинстве стран нет специально введенных новых налогов; как уплачивать налоги после законного вывода средств, в значительной степени зависит от того, к какому типу уже существующих облагаемых доходов относятся соответствующие доходы.
Важно отметить, что если доходы инвесторов поступают от коммерческого майнинга или других хозяйственных деятельностей, необходимо особое внимание уделить общему вычету затрат, поскольку разные виды налогов касаются различных хозяйственных операций, и способы возникновения затрат, а также способы их вычета также различаются. Например, в Гонконге доходы от майнинга обычно рассматриваются как операционные доходы, а не как капитальные приросты. В этом случае затраты на электроэнергию, связанные с данной майнинг-деятельностью, затраты на персонал, офисные затраты, затраты на серверы и так далее могут быть вычтены из налогооблагаемой базы при соблюдении определенных условий. Если инвестор не может в конечном итоге воспользоваться освобождением от налога на капитальные приросты, он может рассмотреть возможность получения оффшорного освобождения в Гонконге. Однако, если инвестор заявляет о праве на оффшорное освобождение, ему также может потребоваться ответить на последующие официальные запросы, чтобы подтвердить обоснованность освобождения от налога.
Посмотреть Оригинал
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Введение в депозит и вывод средств: как выбрать платформу, соответствующую требованиям, и как относиться к KYC и налогообложению
Автор оригинала: FinTax
Исходная ссылка:
Заявление: данная статья является переработанным материалом, читатели могут получить больше информации по оригинальной ссылке. Если у автора есть какие-либо возражения против формы переработки, пожалуйста, свяжитесь с нами, и мы внесем изменения в соответствии с требованиями автора. Переработка предназначена только для обмена информацией, не является инвестиционной рекомендацией и не отражает точку зрения и позицию У Шо.
Несмотря на то, что технологии платежей в криптовалюте становятся все более зрелыми, обмен фиатных валют на криптовалюту (то есть "ввод и вывод средств") по-прежнему остается ключевым моментом, которого не могут избежать инвесторы Web3. Поскольку криптовалюта еще не стала основным платежным инструментом, если криптоактивы в кошельках или аккаунтах бирж не могут быть легко конвертированы в фиат, их ценность будет ограничена определенными сценариями. Тем не менее, ввод и вывод средств напрямую связаны с безопасностью средств, и в условиях, когда риски заморозки аккаунтов, мошенничества и другие угрозы повсюду, выбор безопасных и надежных каналов для ввода и вывода средств, а также комплексная профилактика рисков на всех этапах — это вопрос, который должен обдумать каждый инвестор Web3.
1.1 Почему стоит выбирать соответствующую платформу
Среди множества каналов ввода и вывода средств, законные платформы становятся предпочтительным выбором инвесторов благодаря своей безопасности и надежности, они обладают следующими преимуществами:
(1) Регуляторное одобрение: Комплаентные платформы обычно имеют лицензии MSB (должностные обязанности по обмену валюты) или VASP (поставщики услуг виртуальных активов), что указывает на то, что они прошли проверку регулирующих органов и находятся под их постоянным контролем. Это является как ограничением для платформы, так и гарантией её репутации.
(2) Меры по борьбе с отмыванием денег: Комплайенс-платформы должны следовать нормативам по борьбе с отмыванием денег (AML) и иметь строгие механизмы проверки средств, чтобы снизить риск заморозки пользовательских аккаунтов из-за поступления средств от теневой экономики.
(3) Прозрачное сотрудничество с банками: Комплайентные платформы обычно публикуют информацию о сотрудничестве с банками, принимая общественный контроль, в то же время проводя строгую проверку квалификации банков и мер безопасности, чтобы обеспечить безопасность хранения средств.
(4) Управление рисками: Соответствующая платформа использует технические средства и внутренние системы контроля рисков для блокировки незаконных средств, чтобы избежать превращения в транзитный пункт для отмывания денег или мошенничества.
Конечно, из-за требований соблюдения нормативных актов инвесторы при открытии счетов на регулируемых платформах и проведении операций по выводу средств неизбежно должны пройти KYC-аккредитацию и ожидать определенный срок проверки. Хотя это создает некоторые неудобства для инвесторов, тем не менее, это можно рассматривать как взаимное компромисс между общей безопасностью платформы и удобством самих пользователей, в долгосрочной перспективе преимущества перевешивают недостатки.
На неконтролируемых платформах, таких как X и Telegram, также часто можно увидеть, что KOL утверждают, что у них есть каналы для вывода средств, и на их страницах не отсутствуют примеры инвесторов, успешно выводящих средства. Однако необходимо отметить, что эти каналы вывода, предлагаемые KOL, больше соответствуют внебиржевой торговле и по сути являются P2P-моделью. По сравнению с выводом средств на контролируемых платформах, эта P2P-модель, с KOL, с которыми инвесторы контактируют напрямую, имеет более высокий риск — KOL выступают гарантом на основе своей репутации и имиджа, при этом отсутствует контроль со стороны третьих лиц. Когда инвесторы переводят свои криптоактивы из кошелька в кошелек KOL, они могут лишь полагаться на его способность обменивать средства на фиатные деньги на основе доверия. Если у KOL возникают проблемы с финансами, инвесторы могут не заметить этого вовремя и им будет трудно вернуть свои активы. В сравнении с этим, контролируемые платформы находятся под надзором государственных и региональных регулирующих органов и, как правило, обладают значительными финансовыми ресурсами, что делает их безопасность и защиту явно превосходящими по сравнению с каналами вывода средств в P2P-модели. Таким образом, на данный момент контролируемые платформы остаются предпочтительным способом ввода и вывода средств для большинства криптоинвесторов.
1.2 Как распознать соответствующую платформу
После того как вы узнали о преимуществах вывода средств с лицензированных платформ, как следует распознать и выбрать такую платформу? В настоящее время на рынке уже имеется определенное количество лицензированных платформ и компаний, занимающихся вводом и выводом средств, некоторые платформы даже подали заявки на получение финансовых лицензий в удаленных регионах, отдаленных странах или маленьких государствах, чтобы конкурировать за клиентов на этом рынке. Множество платформ часто сбивает с толку инвесторов. На самом деле, распознать лицензированную платформу можно по следующим четырем шагам: проверьте лицензию, посмотрите KYC, проверьте кастодиальные услуги и наблюдайте за сигналами.
(1) Проверьте лицензию. Официальные платформы работают по лицензии, и информация о лицензии обычно публикуется на официальном сайте платформы. Если на официальном сайте платформы нет информации, инвесторы могут сначала определить местный регулирующий орган, а затем проверить информацию на соответствующем сайте регулирующего органа.
(2) Посмотрите на KYC. Официальные платформы обычно четко указывают процесс KYC, верификации пользователей и политику конфиденциальности. Если вы столкнетесь с платформой, которая не требует KYC и верификации, то такая платформа, скорее всего, будет представлять собой очень большой риск.
(3) Аудит хранения. Прозрачность хранения средств. Некоторые легальные и соответствующие требованиям платформы публикуют названия сотрудничества с банками и хранителями, что предоставляет инвесторам и пользователям основание для оценки надежности платформы.
(4) Наблюдение за сигналами. Существуют и некоторые более опасные сигналы, которые могут помочь пользователям быстро их распознать, например, некоторые платформы требуют от пользователей перевести свои USDT на личный счет, также есть некоторые сторонние посредники, которые рекламируют возможность обойти риски, обещая высокие возвраты и т.д. Эти сигналы обычно указывают на то, что платформа или сервис может быть некомплаентным.
1.3 Как решать споры с платформой
Независимо от способа вывода средств, инвесторы не могут полностью избежать риска возникновения споров. Хотя вероятность возникновения споров при выводе средств через регулируемые платформы ниже, чем через другие каналы, эта вероятность никогда не может быть равна 0. Итак, как обычным инвесторам следует поступать в случае спора с платформой? Во-первых, пользователи должны настаивать на сохранении всех видов торговых документов в повседневном использовании и торговле, чтобы оставить следы своих действий, что облегчит предоставление доказательств в случае спора; во-вторых, в вопросах защиты прав пользователей также следует сохранять записи общения с обслуживанием клиентов в виде скриншотов, аудиозаписей и т. д., особенно важно записывать номер заявки, время общения, содержание общения и другую информацию. Наконец, когда официальный процесс разрешения споров на платформе не может удовлетворить требования, пользователи также могут подать жалобу в соответствующий регулирующий орган, что является еще одним проявлением преимуществ регулируемых платформ.
KYC, или «Знай своего клиента» (know your customers), является широко используемой процедурой и практикой в таких областях, как финансовые услуги, коммерческие сделки и кибербезопасность, в первую очередь для проверки идентификации клиентов, оценки рисков клиентов и обеспечения легитимности и безопасности сделок, предотвращая финансовые преступления и мошенничество. KYC — это концепция, наиболее важная в процессе соблюдения нормативных требований по вводу и выводу средств, и также одна из процедур, которые большинство соответствующих платформ должны выполнять для сертификации пользователей платформы. Важность KYC для соответствующих платформ проявляется в двух аспектах: с точки зрения регулирования наличие или отсутствие мер KYC является важным критерием для регуляторов в оценке того, соответствует ли платформа нормативным требованиям. В настоящее время основные мировые регуляторы включили поставщиков услуг виртуальных активов в систему противодействия отмыванию денег, и если платформа не выполняет свои обязательства по противодействию отмыванию денег, она может подвергнуться жестким штрафам со стороны регуляторов. Ранее SEC США выписала астрономический штраф одной из ведущих бирж по таким причинам. С точки зрения операционной деятельности платформы, KYC также является мерой контроля рисков, которая может предотвратить незаконные денежные потоки, связанные с черным рынком и финансированием терроризма, избегая заморозки учетных записей пользователей.
Риски утечки информации в процессе KYC вызвали беспокойство у некоторых инвесторов. Тем не менее, «минимальный» сбор пользовательской информации стал основным принципом, которому следуют большинство платформ, соблюдающих правила. Регулирующие требования, такие как Закон GDPR Европейского Союза, также предъявляют требования к платформам по обработке данных пользователей. Кроме того, такие соответствующие платформы, как OSL Pay, принимают внутренние меры по обеспечению безопасности информации пользователей, такие как сквозное шифрование: при обработке с помощью сквозного шифрования все данные, такие как удостоверения личности и данные о лицах, шифруются как при передаче, так и при хранении, и даже хакеры не могут увидеть исходную информацию; обработка без меток позволяет отделить личные данные пользователей от записей о транзакциях, что снижает риск утечки данных. В управленческих процессах платформа также устанавливает контроль доступа к данным — сотрудники, не имеющие отношения к KYC, не имеют права просматривать собранные данные пользователей, что обеспечивает внутреннюю изоляцию данных пользователей. Наконец, соответствующие платформы также осуществляют проверки легитимности хранения данных через сторонние аудиты. Для соответствующих платформ поддержание безопасности пользовательской информации соответствует интересам платформы, и при получении пользовательской информации для KYC-аудита платформа также принимает различные меры для обеспечения того, чтобы эти личные данные не были утечены.
3.1 Почему необходимо платить налоги
Когда инвесторы выводят средства через легальные платформы, возникают вопросы о необходимости уплаты налогов и о том, как это делать. В теории, независимо от типа инвестора, все должны учитывать налоговое соответствие своей страны или региона. На практике налоговые органы обычно могут получить информацию о налогообложении резидентов через различные каналы. Например, когда инвестор выводит средства на легальной платформе, он, как правило, получает криптовалюту на свой банковский счет. Если этот банк находится в рамках CRS, то когда пользователь получает фиатные деньги, банк или другие финансовые учреждения передают информацию, такую как баланс счета, в налоговую страну резидента, а налоговая служба страны резидента может запросить информацию о происхождении и способе получения внезапно увеличившегося вклада. Поскольку подавляющее большинство инвесторов являются резидентами как минимум одной налоговой юрисдикции, избежать расследования налоговыми органами и выполнения налоговых обязательств практически невозможно. Концепция "торговля криптовалютой не требует уплаты налогов" не является действительной; децентрализация не означает освобождение от налоговых обязательств. Чтобы защитить свои права, инвесторы в Web3 должны не только осознавать необходимость активной уплаты налогов и готовности к ним, но и сохранять как можно больше документов и подтверждений, связанных с доходами и убытками в Web3, чтобы ответить на возможные запросы налоговых органов.
3.2 Какие налоги могут быть задействованы: на примере Гонконга и Сингапура
Обсуждая возможные налоговые вопросы, связанные с законным выводом средств, в конечном итоге необходимо вернуться к налоговой природе криптовалют. Хотя правила различаются в разных странах, криптовалюты в большинстве случаев классифицируются как отдельный класс активов. Таким образом, какие виды налогов связаны с криптовалютой, в основном зависит от способов получения и накопления. В дальнейшем мы кратко проанализируем, какие налоги могут потребоваться налоговым резидентам Гонконга и Сингапура после законного вывода средств.
Гонконг является典型ным налоговым районом, который облагает налогом только доходы, полученные из источников в Гонконге, этот принцип применяется к большинству налогов, включая налог на прибыль, налог на зарплату и др. В отличие от большинства стран и регионов, Гонконг взимает налог на прирост капитала только с коммерческой деятельности, но не с индивидуальных инвесторов. Для зарубежных доходов Гонконг также создал механизм оффшорного освобождения. Вопросы налогообложения криптовалют регулируются специальными нормами, изданными Налоговым управлением Гонконга (Inland Revenue Department, далее - IRD), для руководства налогоплательщиками. Кроме того, согласно опубликованному IRD "Разъяснению налогового законодательства и руководству по его применению № 39 (исправленный)" (DIPN 39), криптовалюты делятся на три основные категории: платежные, ценные бумаги и утилитарные токены, каждая из которых имеет разные способы налоговой обработки, например: если выпускаются токены ценных бумаг, доход обычно рассматривается как капитальный; если выпускаются утилитарные токены, и источник дохода находится в Гонконге, то также подлежит налогообложению.
Таким образом, когда инвесторы Web3 из Гонконга выводят средства через регулируемую платформу, им необходимо различать действия, связанные с получением дохода, для налогообложения: если это коммерческая деятельность (например, долгосрочный и постоянный майнинг), то полученный доход может подлежать налогу на прибыль; если соответствующий доход можно успешно отнести к налогу на капитал, то он не подлежит налогообложению; если физическое лицо получает зарплату, например, в виде заработной платы в USDT, то после вывода средств также возникнет обязательство по уплате налога на зарплату. Что касается налоговой системы Сингапура, то она по сути аналогична гонконгской, то есть не взимает налог на прирост капитала с физических лиц и облагает налогом коммерческую деятельность и т.д., поэтому налоговые обязательства при выводе средств также довольно близки, не стоит углубляться. Можно сказать, что криптовалютные активы сами по себе и налоги не имеют прямой связи, и в большинстве стран нет специально введенных новых налогов; как уплачивать налоги после законного вывода средств, в значительной степени зависит от того, к какому типу уже существующих облагаемых доходов относятся соответствующие доходы.
Важно отметить, что если доходы инвесторов поступают от коммерческого майнинга или других хозяйственных деятельностей, необходимо особое внимание уделить общему вычету затрат, поскольку разные виды налогов касаются различных хозяйственных операций, и способы возникновения затрат, а также способы их вычета также различаются. Например, в Гонконге доходы от майнинга обычно рассматриваются как операционные доходы, а не как капитальные приросты. В этом случае затраты на электроэнергию, связанные с данной майнинг-деятельностью, затраты на персонал, офисные затраты, затраты на серверы и так далее могут быть вычтены из налогооблагаемой базы при соблюдении определенных условий. Если инвестор не может в конечном итоге воспользоваться освобождением от налога на капитальные приросты, он может рассмотреть возможность получения оффшорного освобождения в Гонконге. Однако, если инвестор заявляет о праве на оффшорное освобождение, ему также может потребоваться ответить на последующие официальные запросы, чтобы подтвердить обоснованность освобождения от налога.