encriptação de ativos globais de conformidade fiscal e perspectivas futuras

À medida que o calor da conformidade regulatória em relação aos ativos encriptados continua a aumentar em todo o mundo, uma discussão profunda surgiu em torno de tópicos quentes como a conformidade tributária global de ativos encriptados, arranjos fiscais e a batalha regulatória. Os dois participantes da conversa, combinando suas experiências práticas em tributação transfronteiriça e experiências em negócios na cadeia, compartilharam suas visões sobre a forma ideal do sistema tributário Web3 no futuro e, com base em casos reais, discutiram a lógica tributária em vários cenários, como conformidade de exchanges, DeFi, mineração e airdrops.

Atribuição fiscal da receita transfronteiriça

Para os profissionais de Web3, as fontes de rendimento muitas vezes atravessam vários países e regiões, tornando difícil atribuí-las com precisão a um determinado local. A atividade económica está relacionada tanto à origem dos clientes como às plataformas, redes e infraestruturas utilizadas. A evolução do sistema de regulamentação fiscal global é difícil de acompanhar com a velocidade do desenvolvimento tecnológico e da indústria, e a regulamentação tem tentado alcançar, mas as mudanças na indústria e as inovações tecnológicas estão sempre à frente. Este estado de "ser perseguido" pode existir a longo prazo, e a regulamentação e a indústria estarão sempre em um equilíbrio dinâmico.

Análise das tendências de tributação de ativos encriptados

Recentemente, casos de indivíduos sendo solicitados a pagar impostos devido à especulação em criptomoedas geraram ampla discussão. Isso reflete que, com o avanço de mecanismos como a troca de informações CRS, os departamentos fiscais estão intensificando o rastreamento da renda exterior dos indivíduos. Ao mesmo tempo, a ligação entre ativos encriptados e os mercados financeiros tradicionais está se tornando cada vez mais estreita, com a interseção entre o mercado de ações dos EUA e o mundo das criptomoedas se expandindo, tornando a regulamentação fiscal dos ativos encriptados inevitável.

Do ponto de vista das tendências, a ênfase das grandes instituições na Conformidade só aumentará, sendo esta a premissa para uma operação sustentável. Para os investidores individuais, a capacidade de estar em conformidade depende mais do montante real. A aplicação da lei também deve considerar a relação custo-benefício, a menos que surjam alguns casos típicos com "significado demonstrativo".

Limites entre receitas indevidas e conformidade de ativos

O pagamento de impostos, ou a falta dele, pode apenas provar que a obrigação fiscal foi cumprida, mas não pode, fundamentalmente, provar que esses fundos são legais em um sentido mais amplo. Se um montante de dinheiro também infringir outras regulamentações financeiras, mesmo que os impostos sejam pagos, isso não afetará as sanções e investigações de outras autoridades reguladoras sobre a origem desses fundos. A conformidade fiscal e a legalidade dos fundos são, legalmente, dois níveis distintos e não podem ser simplificadamente equiparados.

Espaço de planejamento fiscal no setor de criptomoedas para empresas e indivíduos

Para a maioria das pessoas comuns, o espaço para planeamento fiscal é na verdade muito limitado. A principal razão é que a fonte de rendimento das pessoas comuns é relativamente única, sendo principalmente o salário, bónus ou algumas pequenas subsídios, que estão todos completos nos registos da empresa, tornando difícil para o indivíduo ter margem para "otimização" adicional.

Mas para indivíduos ou empresas de alta renda, a situação é diferente. A sua forma e estrutura de rendimento são geralmente mais complexas, com fontes variadas, volumes de transação maiores e mais questões fiscais transfronteiriças. Essa diversidade e complexidade trazem, naturalmente, mais espaço para manobras.

Potenciais obrigações fiscais e espaço para otimização em rendimentos de mineração, airdrops, DeFi, entre outros

Os rendimentos de ativos encriptados em diferentes formas podem envolver diferentes obrigações fiscais. Por exemplo, a mineração é geralmente considerada rendimento empresarial na maioria das regiões; os airdrops, se apenas recebidos mas não processados, normalmente não acionam obrigações fiscais temporariamente, sendo necessário declarar apenas quando convertidos em moeda fiduciária ou trocados por outras moedas, gerando um rendimento real. Os rendimentos de staking ou DeFi podem ser considerados ganhos de capital em algumas jurisdições, e as taxas de imposto sobre ganhos de capital são geralmente inferiores às dos rendimentos empresariais, e em algumas regiões nem sequer são cobradas.

Considerações reais sobre o planejamento da identidade de nômades digitais

O planeamento de identidade transfronteiriço pode ser considerado, mas de qualquer forma, os dados e registos devem estar completos, e as declarações devem ser feitas de forma precisa. Mesmo que não tenha residido num determinado local durante 183 dias num ano, não se pode simplesmente considerar que está "seguro". Na tributação internacional, existe a "regra de Cabi", que analisa a sua relação familiar, centro de interesses económicos, trajetória da vida quotidiana e outros fatores para determinar, camada por camada, o principal local de tributação.

Visão do futuro da encriptação fiscal

No futuro, pode surgir um modelo de tributação em duas camadas:

1. Fornecedores de infraestrutura (mineradores, nós) pagam impostos ao mundo físico;
2. Os utilizadores individuais pagam taxas indiretamente à rede através de taxas de Gas, que a rede reverte para o sistema fiscal do mundo real.

À medida que a proporção dos gastos digitais da humanidade continua a aumentar, a carga tributária direta do mundo físico diminuirá gradualmente, enquanto a rede blockchain funcionará mais como um sistema fiscal autónomo em miniatura, assumindo as obrigações reais correspondentes através do mecanismo Gas e da estrutura de distribuição.

O futuro da indústria de encriptação certamente suportará um volume de ativos cada vez maior e se fundirá profundamente com o sistema financeiro tradicional. Pode substituir algumas partes do sistema financeiro tradicional que são ineficientes e pouco transparentes, e nesse momento, será necessário ajustar novos sistemas legais e estruturas de regulamentação.