Declaração: Este artigo é um conteúdo reproduzido, os leitores podem obter mais informações através do link original. Se o autor tiver qualquer objeção ao formato da reprodução, por favor, entre em contato conosco, faremos as modificações conforme solicitado pelo autor. A reprodução é apenas para compartilhamento de informações, não constitui qualquer conselho de investimento e não representa a opinião e posição de Wu.
Apesar de a tecnologia de pagamento em criptomoedas estar a tornar-se cada vez mais madura, a conversão entre moeda fiduciária e criptomoeda (ou seja, "depósitos e levantamentos") continua a ser um aspecto central que os investidores de Web3 não podem ignorar. Como as criptomoedas ainda não se tornaram ferramentas de pagamento mainstream, se os ativos em criptomoeda na carteira ou na conta da bolsa de valores não puderem ser convertidos com sucesso em moeda fiduciária, o seu valor estará limitado a cenários específicos. No entanto, os depósitos e levantamentos estão diretamente relacionados à segurança dos fundos, e numa situação em que riscos como congelamento de contas e fraudes estão sempre presentes, escolher canais de depósitos e levantamentos seguros e confiáveis, bem como prevenir e controlar riscos de forma abrangente antes, durante e depois do processo, é uma questão que cada investidor de Web3 deve ponderar.
Plataforma de conformidade: o caminho preferido para depósitos e retiradas seguras
1.1 Por que escolher uma plataforma regulamentada
Entre os muitos canais de depósito e retirada, as plataformas regulamentadas tornaram-se a escolha preferida dos investidores devido à sua segurança e confiabilidade, apresentando as seguintes vantagens:
(1) Endosse regulatório: Plataformas em conformidade geralmente possuem licenças como MSB (Negócios de Serviços Monetários) ou VASP (Provedor de Serviços de Ativos Virtuais), indicando que passaram pela revisão de órgãos reguladores e estão sob supervisão contínua. Isso limita a plataforma e também garante sua credibilidade.
(2) Medidas contra a lavagem de dinheiro: Plataformas em conformidade devem seguir as regulamentações de combate à lavagem de dinheiro (AML), equipando-se com mecanismos rigorosos de verificação de fundos para reduzir o risco de congelamento de contas de usuários devido à entrada de fundos de atividades ilícitas.
(3) Cooperação bancária transparente: plataformas em conformidade geralmente divulgam informações sobre os bancos parceiros, aceitando supervisão pública, enquanto realizam uma auditoria rigorosa das qualificações e medidas de segurança dos bancos, garantindo a segurança do custódia de fundos.
(4) Gestão de Risco: A plataforma de conformidade intercepta fundos ilícitos através de meios técnicos e de um sistema interno de controlo de risco, evitando tornar-se numa estação de transferência para lavagem de dinheiro ou fraude.
Claro, devido aos requisitos de conformidade regulatória, os investidores na plataforma de conformidade devem criar uma conta e realizar operações de retirada, sendo inevitável que aceitem a certificação KYC da plataforma e aguardem um certo período de revisão. Embora isso traga alguns inconvenientes para os investidores, também pode ser visto como um compromisso mútuo entre a segurança geral da plataforma e a conveniência do próprio usuário, a longo prazo, os benefícios superam os malefícios.
Fora das plataformas regulamentadas, também é comum ver em plataformas como X e Telegram KOLs afirmando ter canais para saque, e suas páginas não faltam exemplos de investidores que conseguem sacar com sucesso. No entanto, é importante notar que os canais de saque oferecidos por esses KOLs estão mais próximos do comércio de balcão e, essencialmente, pertencem ao modelo P2P. Em comparação com o saque em plataformas regulamentadas, esse modelo P2P contatado privadamente pelos KOLs apresenta riscos mais altos — os KOLs garantem com sua própria reputação e credibilidade, faltando uma supervisão de terceiros; quando os investidores transferem ativos criptográficos de suas carteiras para a carteira do KOL, eles só podem confiar na conversão do seu dinheiro fiduciário baseada na confiança. Se houver problemas na cadeia de financiamento do KOL, os investidores podem não perceber isso a tempo e podem ter dificuldades para recuperar seus ativos. Em comparação, plataformas regulamentadas aceitam a supervisão de autoridades regulatórias nacionais e regionais e, muitas vezes, têm um sólido poder financeiro, tanto em termos de segurança quanto de garantia, que é claramente superior aos canais de saque do modelo P2P. Portanto, atualmente, plataformas regulamentadas ainda são a escolha preferida da grande maioria dos investidores em criptomoedas para a entrada e saída de fundos.
1.2 Como identificar plataformas em conformidade
Após compreender as vantagens de plataformas de conformidade para saques, como devemos identificar e escolher plataformas de conformidade? Atualmente, um número considerável de plataformas e empresas licenciadas para realizar operações de entrada e saída de dinheiro já se formou, e algumas plataformas até solicitaram licenças financeiras de regiões remotas, países distantes ou pequenos estados, também competindo neste mercado para conquistar clientes. A grande quantidade de plataformas muitas vezes deixa os investidores confusos. Na verdade, a identificação de plataformas de conformidade pode ser realizada em quatro etapas: verificar a licença, observar o KYC, auditar a custódia e observar os sinais.
(1) Verifique a licença. As plataformas legítimas operam com licença, e as informações relacionadas à licença geralmente são divulgadas no site oficial da plataforma. Se o site oficial não divulgar, os investidores também podem primeiro identificar a entidade reguladora local e, em seguida, verificar no site regulador correspondente.
(2) Ver KYC. Plataformas regulamentadas geralmente esclarecerão o processo de KYC, verificação de identidade do usuário e política de privacidade. Se você encontrar uma plataforma que não exige KYC e não realiza certificação, essa plataforma provavelmente terá um risco muito elevado.
(3) Custódia. A custódia de fundos é transparente. Algumas plataformas legais e em conformidade publicam os nomes dos bancos parceiros e dos custodiante, o que fornece uma base para os investidores e usuários avaliarem a confiabilidade da plataforma.
(4) Observe os sinais. Existem também alguns sinais mais perigosos que permitem aos usuários identificá-los rapidamente, como algumas plataformas exigirem que os usuários transfiram seu USDT para uma conta pessoal, e há também alguns intermediários de terceiros que promovem a possibilidade de contornar os controles de risco, oferecendo altos retornos, entre outras situações. Esses sinais geralmente indicam que a plataforma ou o prestador de serviços pode não estar em conformidade.
1.3 Como lidar com disputas com a plataforma
Independentemente do método utilizado para retirar fundos, os investidores não conseguem evitar completamente o risco de disputas. Embora a probabilidade de disputas em plataformas regulamentadas seja menor do que em outros canais, essa probabilidade nunca poderá ser zero. Assim, como devem os investidores comuns lidar com disputas na plataforma? Primeiro, os usuários devem manter diversos comprovantes de transações em seu uso diário e nas negociações, para que suas atividades sejam documentadas e possam ser utilizadas como prova em caso de disputas. Em segundo lugar, em termos de comunicação para defesa dos direitos, também devem salvar registros de comunicação com o atendimento ao cliente, na forma de capturas de tela, gravações, etc., especialmente anotando números de protocolo, horários de comunicação, conteúdos discutidos, entre outras informações. Por fim, quando o processo oficial de resolução de disputas na plataforma não atende às suas demandas, os usuários podem submeter a disputa às respectivas autoridades reguladoras para apresentar queixa, o que é mais uma demonstração das vantagens das plataformas regulamentadas.
KYC: O "firewall" da plataforma de conformidade
KYC, que significa “Conheça o seu cliente” (know your customers), é um procedimento e prática amplamente utilizado em serviços financeiros, transações comerciais, segurança cibernética e outras áreas, principalmente para verificar a identidade do cliente, avaliar o risco do cliente e garantir a legalidade e segurança das transações, prevenindo crimes financeiros e fraudes. KYC é o conceito mais importante no processo de conformidade de entrada e saída de fundos e também é um dos procedimentos que a grande maioria das plataformas de conformidade precisa realizar para certificar os usuários da plataforma. A importância do KYC para plataformas de conformidade se reflete em dois aspectos: do ponto de vista regulatório, a existência ou não de medidas KYC é um importante critério para as agências reguladoras julgarem se a plataforma está em conformidade. Atualmente, os principais órgãos reguladores globais já incluíram provedores de ativos virtuais no sistema de supervisão contra lavagem de dinheiro, e se a plataforma não cumprir suas obrigações de combate à lavagem de dinheiro, pode enfrentar pesadas multas por parte das autoridades regulatórias. Anteriormente, a SEC dos EUA já havia aplicado multas exorbitantes a uma exchange de destaque por razões semelhantes. Do ponto de vista da operação da plataforma, o KYC também é uma medida de controle de risco, capaz de impedir a entrada de fluxos de dinheiro ilícitos relacionados ao crime organizado e ao financiamento do terrorismo, evitando o congelamento das contas dos usuários.
Os riscos de vazamento de informações durante o processo de KYC geraram preocupações entre alguns investidores. No entanto, a coleta de informações dos usuários "no mínimo" tornou-se o princípio primordial seguido pela maioria das plataformas em conformidade durante o processo de coleta de informações, sendo que regulamentos em várias jurisdições, representados pela legislação GDPR da União Europeia, também impõem exigências regulatórias sobre como as plataformas lidam com os dados dos usuários. Além disso, plataformas em conformidade como a OSL Pay também adotam medidas técnicas internas, como criptografia de ponta a ponta, para garantir a segurança das informações dos usuários da plataforma: sob o tratamento de criptografia de ponta a ponta, todas as informações, incluindo documentos de identificação e dados faciais dos usuários, são criptografadas durante a transmissão e armazenamento, de modo que mesmo se houver uma invasão de hackers, eles não podem ver as informações originais; o tratamento de desidentificação separa as informações de identidade dos usuários dos registros de transações, reduzindo o risco de vazamento de dados. No que diz respeito ao gerenciamento de processos, a plataforma também estabelece controles de permissão internamente - pessoas da plataforma que não estão relacionadas com os usuários de KYC não têm o direito de visualizar os dados coletados dos usuários, implementando a segregação interna dos dados dos usuários. Por fim, plataformas em conformidade também realizam auditorias de terceiros e outras medidas para verificar se seus dados estão armazenados de forma legal e em conformidade. Para plataformas em conformidade, manter a segurança das informações dos usuários está alinhado com os interesses da plataforma, que, ao obter informações dos usuários para a certificação KYC, também toma várias medidas para garantir que essas informações privadas não sejam vazadas.
Imposto: obrigações de conformidade após a retirada
3.1 Por que é necessário pagar impostos
Quando os investidores retiram fundos através de plataformas regulamentadas, surgem questões como se precisam pagar impostos e como devem fazê-lo. Em teoria, independentemente do tipo de investidor, todos precisam lidar com as questões de conformidade fiscal do país e região em que estão localizados. Na prática, as autoridades fiscais muitas vezes conseguem obter informações tributárias dos residentes fiscais por meio de várias fontes. Por exemplo, quando os investidores retiram fundos em plataformas regulamentadas, geralmente recebem criptomoedas em uma conta bancária em seu nome. Se o banco estiver dentro do quadro do CRS, quando o usuário receber moeda fiduciária, o banco ou outras instituições financeiras relevantes enviarão informações como saldo da conta de volta ao país de residência fiscal, e a administração fiscal desse país poderá questionar a origem e a forma de obtenção de depósitos que aumentaram repentinamente na conta. Como a grande maioria dos investidores pertence a pelo menos um país de residência fiscal, é quase inevitável enfrentar investigações das autoridades fiscais e arcar com obrigações tributárias. A ideia de que "negociar criptomoedas não requer o pagamento de impostos" não se sustenta; a descentralização também não significa que se possa escapar das obrigações tributárias. Para proteger seus direitos, os investidores de Web3 não apenas devem cultivar uma consciência de pagamento proativo de impostos e resposta ativa, mas também devem guardar o máximo possível de documentos comprobatórios e registros de transações relacionados aos ganhos e perdas de Web3, a fim de lidar com possíveis questionamentos das autoridades fiscais.
3.2 Quais impostos podem estar envolvidos: tomando Hong Kong e Singapura como exemplo
Discutir as questões fiscais que podem estar envolvidas após a saída de conformidade, no fundo, ainda precisa voltar à natureza fiscal das criptomoedas. Embora as regulamentações variem de país para país, as criptomoedas são, na maioria das vezes, classificadas como uma categoria de ativos separada. Portanto, os tipos de impostos que envolvem criptomoedas estão principalmente relacionados à forma como são adquiridas e acumuladas. Abaixo, será feita uma breve análise, com Hong Kong e Singapura como exemplos, sobre os tipos de impostos que os residentes fiscais dessas duas regiões podem ter que pagar após a saída de conformidade.
Hong Kong é uma região típica de tributação territorial, tributando apenas os rendimentos provenientes de Hong Kong, princípio que se aplica à grande maioria dos impostos, incluindo o imposto sobre lucros e o imposto sobre salários. Ao contrário da maioria dos países e regiões, Hong Kong aplica o imposto sobre ganhos de capital apenas a atividades comerciais, sem tributação sobre investidores individuais. Para receitas obtidas no exterior, Hong Kong também estabeleceu um mecanismo de isenção offshore. Questões fiscais relacionadas a criptomoedas são reguladas pelo Departamento de Receita Interna de Hong Kong (Inland Revenue Department, doravante denominado IRD), que emitiu regulamentos específicos para orientar os residentes na declaração de impostos. Além disso, de acordo com o "Guia de Interpretação e Execução da Seção 39 (Revisão) do Regulamento Fiscal" (DIPN 39), as criptomoedas são divididas em três categorias: de pagamento, de segurança e utilitárias, cada uma com diferentes formas de tratamento tributário; por exemplo: se forem emitidos tokens de segurança, os rendimentos são geralmente considerados de natureza de capital; se forem emitidos tokens utilitários, e a fonte de rendimento estiver em Hong Kong, eles também devem ser tributados.
Assim, quando os investidores de Web3 em Hong Kong retiram fundos através de plataformas regulamentadas, é necessário distinguir o comportamento que gera os lucros para fins fiscais: se se tratar de uma atividade comercial (como mineração a longo prazo e contínua), os lucros obtidos podem estar sujeitos ao imposto sobre o rendimento; se os lucros puderem ser classificados como ganhos de capital, então não haverá obrigação de pagamento de impostos; se um indivíduo receber um salário, por exemplo, recebendo um pagamento em USDT, então, após a retirada, haverá também a obrigação de pagar o imposto sobre salários. Quanto ao sistema fiscal de Singapura, é basicamente semelhante ao de Hong Kong, ou seja, não há cobrança de imposto sobre ganhos de capital para investidores individuais e impostos são aplicados sobre atividades comerciais, etc., portanto, as obrigações fiscais sobre retiradas também são bastante semelhantes, não sendo necessário elaborar mais sobre isso. Pode-se dizer que os ativos de criptomoeda em si não têm uma relação direta com impostos, e a maioria dos países não estabeleceu novos tipos de impostos especificamente, como a tributação sobre a retirada de fundos, o que realmente importa é a categoria de renda tributável à qual os lucros se aproximam.
É importante notar que, se os rendimentos dos investidores provêm de atividades comerciais, como a mineração comercial, é necessário prestar atenção especial à dedução total de custos, uma vez que cada tipo de imposto envolve diferentes atividades comerciais, e a forma como os custos são gerados e deduzidos também varia. Tomando novamente a região de Hong Kong como exemplo, os rendimentos provenientes da mineração são geralmente considerados como rendimentos operacionais e não como ganhos de capital. Nesse caso, custos relacionados a essa atividade de mineração, como custos de eletricidade, custos de pessoal, custos de escritório, custos de servidores, entre outros, podem ser deduzidos do lucro tributável, desde que atendam a determinadas condições. Se os investidores não puderem desfrutar da isenção de ganhos de capital, podem considerar se conseguem beneficiar da isenção offshore de Hong Kong. No entanto, se reivindicarem a isenção offshore, os investidores podem ter que enfrentar questionamentos adicionais das autoridades para provar a razoabilidade da reivindicação de isenção.
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Depósito e levantamento de fundos: como escolher uma plataforma de conformidade, como ver o KYC e a tributação
Autor original: FinTax
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Declaração: Este artigo é um conteúdo reproduzido, os leitores podem obter mais informações através do link original. Se o autor tiver qualquer objeção ao formato da reprodução, por favor, entre em contato conosco, faremos as modificações conforme solicitado pelo autor. A reprodução é apenas para compartilhamento de informações, não constitui qualquer conselho de investimento e não representa a opinião e posição de Wu.
Apesar de a tecnologia de pagamento em criptomoedas estar a tornar-se cada vez mais madura, a conversão entre moeda fiduciária e criptomoeda (ou seja, "depósitos e levantamentos") continua a ser um aspecto central que os investidores de Web3 não podem ignorar. Como as criptomoedas ainda não se tornaram ferramentas de pagamento mainstream, se os ativos em criptomoeda na carteira ou na conta da bolsa de valores não puderem ser convertidos com sucesso em moeda fiduciária, o seu valor estará limitado a cenários específicos. No entanto, os depósitos e levantamentos estão diretamente relacionados à segurança dos fundos, e numa situação em que riscos como congelamento de contas e fraudes estão sempre presentes, escolher canais de depósitos e levantamentos seguros e confiáveis, bem como prevenir e controlar riscos de forma abrangente antes, durante e depois do processo, é uma questão que cada investidor de Web3 deve ponderar.
1.1 Por que escolher uma plataforma regulamentada
Entre os muitos canais de depósito e retirada, as plataformas regulamentadas tornaram-se a escolha preferida dos investidores devido à sua segurança e confiabilidade, apresentando as seguintes vantagens:
(1) Endosse regulatório: Plataformas em conformidade geralmente possuem licenças como MSB (Negócios de Serviços Monetários) ou VASP (Provedor de Serviços de Ativos Virtuais), indicando que passaram pela revisão de órgãos reguladores e estão sob supervisão contínua. Isso limita a plataforma e também garante sua credibilidade.
(2) Medidas contra a lavagem de dinheiro: Plataformas em conformidade devem seguir as regulamentações de combate à lavagem de dinheiro (AML), equipando-se com mecanismos rigorosos de verificação de fundos para reduzir o risco de congelamento de contas de usuários devido à entrada de fundos de atividades ilícitas.
(3) Cooperação bancária transparente: plataformas em conformidade geralmente divulgam informações sobre os bancos parceiros, aceitando supervisão pública, enquanto realizam uma auditoria rigorosa das qualificações e medidas de segurança dos bancos, garantindo a segurança do custódia de fundos.
(4) Gestão de Risco: A plataforma de conformidade intercepta fundos ilícitos através de meios técnicos e de um sistema interno de controlo de risco, evitando tornar-se numa estação de transferência para lavagem de dinheiro ou fraude.
Claro, devido aos requisitos de conformidade regulatória, os investidores na plataforma de conformidade devem criar uma conta e realizar operações de retirada, sendo inevitável que aceitem a certificação KYC da plataforma e aguardem um certo período de revisão. Embora isso traga alguns inconvenientes para os investidores, também pode ser visto como um compromisso mútuo entre a segurança geral da plataforma e a conveniência do próprio usuário, a longo prazo, os benefícios superam os malefícios.
Fora das plataformas regulamentadas, também é comum ver em plataformas como X e Telegram KOLs afirmando ter canais para saque, e suas páginas não faltam exemplos de investidores que conseguem sacar com sucesso. No entanto, é importante notar que os canais de saque oferecidos por esses KOLs estão mais próximos do comércio de balcão e, essencialmente, pertencem ao modelo P2P. Em comparação com o saque em plataformas regulamentadas, esse modelo P2P contatado privadamente pelos KOLs apresenta riscos mais altos — os KOLs garantem com sua própria reputação e credibilidade, faltando uma supervisão de terceiros; quando os investidores transferem ativos criptográficos de suas carteiras para a carteira do KOL, eles só podem confiar na conversão do seu dinheiro fiduciário baseada na confiança. Se houver problemas na cadeia de financiamento do KOL, os investidores podem não perceber isso a tempo e podem ter dificuldades para recuperar seus ativos. Em comparação, plataformas regulamentadas aceitam a supervisão de autoridades regulatórias nacionais e regionais e, muitas vezes, têm um sólido poder financeiro, tanto em termos de segurança quanto de garantia, que é claramente superior aos canais de saque do modelo P2P. Portanto, atualmente, plataformas regulamentadas ainda são a escolha preferida da grande maioria dos investidores em criptomoedas para a entrada e saída de fundos.
1.2 Como identificar plataformas em conformidade
Após compreender as vantagens de plataformas de conformidade para saques, como devemos identificar e escolher plataformas de conformidade? Atualmente, um número considerável de plataformas e empresas licenciadas para realizar operações de entrada e saída de dinheiro já se formou, e algumas plataformas até solicitaram licenças financeiras de regiões remotas, países distantes ou pequenos estados, também competindo neste mercado para conquistar clientes. A grande quantidade de plataformas muitas vezes deixa os investidores confusos. Na verdade, a identificação de plataformas de conformidade pode ser realizada em quatro etapas: verificar a licença, observar o KYC, auditar a custódia e observar os sinais.
(1) Verifique a licença. As plataformas legítimas operam com licença, e as informações relacionadas à licença geralmente são divulgadas no site oficial da plataforma. Se o site oficial não divulgar, os investidores também podem primeiro identificar a entidade reguladora local e, em seguida, verificar no site regulador correspondente.
(2) Ver KYC. Plataformas regulamentadas geralmente esclarecerão o processo de KYC, verificação de identidade do usuário e política de privacidade. Se você encontrar uma plataforma que não exige KYC e não realiza certificação, essa plataforma provavelmente terá um risco muito elevado.
(3) Custódia. A custódia de fundos é transparente. Algumas plataformas legais e em conformidade publicam os nomes dos bancos parceiros e dos custodiante, o que fornece uma base para os investidores e usuários avaliarem a confiabilidade da plataforma.
(4) Observe os sinais. Existem também alguns sinais mais perigosos que permitem aos usuários identificá-los rapidamente, como algumas plataformas exigirem que os usuários transfiram seu USDT para uma conta pessoal, e há também alguns intermediários de terceiros que promovem a possibilidade de contornar os controles de risco, oferecendo altos retornos, entre outras situações. Esses sinais geralmente indicam que a plataforma ou o prestador de serviços pode não estar em conformidade.
1.3 Como lidar com disputas com a plataforma
Independentemente do método utilizado para retirar fundos, os investidores não conseguem evitar completamente o risco de disputas. Embora a probabilidade de disputas em plataformas regulamentadas seja menor do que em outros canais, essa probabilidade nunca poderá ser zero. Assim, como devem os investidores comuns lidar com disputas na plataforma? Primeiro, os usuários devem manter diversos comprovantes de transações em seu uso diário e nas negociações, para que suas atividades sejam documentadas e possam ser utilizadas como prova em caso de disputas. Em segundo lugar, em termos de comunicação para defesa dos direitos, também devem salvar registros de comunicação com o atendimento ao cliente, na forma de capturas de tela, gravações, etc., especialmente anotando números de protocolo, horários de comunicação, conteúdos discutidos, entre outras informações. Por fim, quando o processo oficial de resolução de disputas na plataforma não atende às suas demandas, os usuários podem submeter a disputa às respectivas autoridades reguladoras para apresentar queixa, o que é mais uma demonstração das vantagens das plataformas regulamentadas.
KYC, que significa “Conheça o seu cliente” (know your customers), é um procedimento e prática amplamente utilizado em serviços financeiros, transações comerciais, segurança cibernética e outras áreas, principalmente para verificar a identidade do cliente, avaliar o risco do cliente e garantir a legalidade e segurança das transações, prevenindo crimes financeiros e fraudes. KYC é o conceito mais importante no processo de conformidade de entrada e saída de fundos e também é um dos procedimentos que a grande maioria das plataformas de conformidade precisa realizar para certificar os usuários da plataforma. A importância do KYC para plataformas de conformidade se reflete em dois aspectos: do ponto de vista regulatório, a existência ou não de medidas KYC é um importante critério para as agências reguladoras julgarem se a plataforma está em conformidade. Atualmente, os principais órgãos reguladores globais já incluíram provedores de ativos virtuais no sistema de supervisão contra lavagem de dinheiro, e se a plataforma não cumprir suas obrigações de combate à lavagem de dinheiro, pode enfrentar pesadas multas por parte das autoridades regulatórias. Anteriormente, a SEC dos EUA já havia aplicado multas exorbitantes a uma exchange de destaque por razões semelhantes. Do ponto de vista da operação da plataforma, o KYC também é uma medida de controle de risco, capaz de impedir a entrada de fluxos de dinheiro ilícitos relacionados ao crime organizado e ao financiamento do terrorismo, evitando o congelamento das contas dos usuários.
Os riscos de vazamento de informações durante o processo de KYC geraram preocupações entre alguns investidores. No entanto, a coleta de informações dos usuários "no mínimo" tornou-se o princípio primordial seguido pela maioria das plataformas em conformidade durante o processo de coleta de informações, sendo que regulamentos em várias jurisdições, representados pela legislação GDPR da União Europeia, também impõem exigências regulatórias sobre como as plataformas lidam com os dados dos usuários. Além disso, plataformas em conformidade como a OSL Pay também adotam medidas técnicas internas, como criptografia de ponta a ponta, para garantir a segurança das informações dos usuários da plataforma: sob o tratamento de criptografia de ponta a ponta, todas as informações, incluindo documentos de identificação e dados faciais dos usuários, são criptografadas durante a transmissão e armazenamento, de modo que mesmo se houver uma invasão de hackers, eles não podem ver as informações originais; o tratamento de desidentificação separa as informações de identidade dos usuários dos registros de transações, reduzindo o risco de vazamento de dados. No que diz respeito ao gerenciamento de processos, a plataforma também estabelece controles de permissão internamente - pessoas da plataforma que não estão relacionadas com os usuários de KYC não têm o direito de visualizar os dados coletados dos usuários, implementando a segregação interna dos dados dos usuários. Por fim, plataformas em conformidade também realizam auditorias de terceiros e outras medidas para verificar se seus dados estão armazenados de forma legal e em conformidade. Para plataformas em conformidade, manter a segurança das informações dos usuários está alinhado com os interesses da plataforma, que, ao obter informações dos usuários para a certificação KYC, também toma várias medidas para garantir que essas informações privadas não sejam vazadas.
3.1 Por que é necessário pagar impostos
Quando os investidores retiram fundos através de plataformas regulamentadas, surgem questões como se precisam pagar impostos e como devem fazê-lo. Em teoria, independentemente do tipo de investidor, todos precisam lidar com as questões de conformidade fiscal do país e região em que estão localizados. Na prática, as autoridades fiscais muitas vezes conseguem obter informações tributárias dos residentes fiscais por meio de várias fontes. Por exemplo, quando os investidores retiram fundos em plataformas regulamentadas, geralmente recebem criptomoedas em uma conta bancária em seu nome. Se o banco estiver dentro do quadro do CRS, quando o usuário receber moeda fiduciária, o banco ou outras instituições financeiras relevantes enviarão informações como saldo da conta de volta ao país de residência fiscal, e a administração fiscal desse país poderá questionar a origem e a forma de obtenção de depósitos que aumentaram repentinamente na conta. Como a grande maioria dos investidores pertence a pelo menos um país de residência fiscal, é quase inevitável enfrentar investigações das autoridades fiscais e arcar com obrigações tributárias. A ideia de que "negociar criptomoedas não requer o pagamento de impostos" não se sustenta; a descentralização também não significa que se possa escapar das obrigações tributárias. Para proteger seus direitos, os investidores de Web3 não apenas devem cultivar uma consciência de pagamento proativo de impostos e resposta ativa, mas também devem guardar o máximo possível de documentos comprobatórios e registros de transações relacionados aos ganhos e perdas de Web3, a fim de lidar com possíveis questionamentos das autoridades fiscais.
3.2 Quais impostos podem estar envolvidos: tomando Hong Kong e Singapura como exemplo
Discutir as questões fiscais que podem estar envolvidas após a saída de conformidade, no fundo, ainda precisa voltar à natureza fiscal das criptomoedas. Embora as regulamentações variem de país para país, as criptomoedas são, na maioria das vezes, classificadas como uma categoria de ativos separada. Portanto, os tipos de impostos que envolvem criptomoedas estão principalmente relacionados à forma como são adquiridas e acumuladas. Abaixo, será feita uma breve análise, com Hong Kong e Singapura como exemplos, sobre os tipos de impostos que os residentes fiscais dessas duas regiões podem ter que pagar após a saída de conformidade.
Hong Kong é uma região típica de tributação territorial, tributando apenas os rendimentos provenientes de Hong Kong, princípio que se aplica à grande maioria dos impostos, incluindo o imposto sobre lucros e o imposto sobre salários. Ao contrário da maioria dos países e regiões, Hong Kong aplica o imposto sobre ganhos de capital apenas a atividades comerciais, sem tributação sobre investidores individuais. Para receitas obtidas no exterior, Hong Kong também estabeleceu um mecanismo de isenção offshore. Questões fiscais relacionadas a criptomoedas são reguladas pelo Departamento de Receita Interna de Hong Kong (Inland Revenue Department, doravante denominado IRD), que emitiu regulamentos específicos para orientar os residentes na declaração de impostos. Além disso, de acordo com o "Guia de Interpretação e Execução da Seção 39 (Revisão) do Regulamento Fiscal" (DIPN 39), as criptomoedas são divididas em três categorias: de pagamento, de segurança e utilitárias, cada uma com diferentes formas de tratamento tributário; por exemplo: se forem emitidos tokens de segurança, os rendimentos são geralmente considerados de natureza de capital; se forem emitidos tokens utilitários, e a fonte de rendimento estiver em Hong Kong, eles também devem ser tributados.
Assim, quando os investidores de Web3 em Hong Kong retiram fundos através de plataformas regulamentadas, é necessário distinguir o comportamento que gera os lucros para fins fiscais: se se tratar de uma atividade comercial (como mineração a longo prazo e contínua), os lucros obtidos podem estar sujeitos ao imposto sobre o rendimento; se os lucros puderem ser classificados como ganhos de capital, então não haverá obrigação de pagamento de impostos; se um indivíduo receber um salário, por exemplo, recebendo um pagamento em USDT, então, após a retirada, haverá também a obrigação de pagar o imposto sobre salários. Quanto ao sistema fiscal de Singapura, é basicamente semelhante ao de Hong Kong, ou seja, não há cobrança de imposto sobre ganhos de capital para investidores individuais e impostos são aplicados sobre atividades comerciais, etc., portanto, as obrigações fiscais sobre retiradas também são bastante semelhantes, não sendo necessário elaborar mais sobre isso. Pode-se dizer que os ativos de criptomoeda em si não têm uma relação direta com impostos, e a maioria dos países não estabeleceu novos tipos de impostos especificamente, como a tributação sobre a retirada de fundos, o que realmente importa é a categoria de renda tributável à qual os lucros se aproximam.
É importante notar que, se os rendimentos dos investidores provêm de atividades comerciais, como a mineração comercial, é necessário prestar atenção especial à dedução total de custos, uma vez que cada tipo de imposto envolve diferentes atividades comerciais, e a forma como os custos são gerados e deduzidos também varia. Tomando novamente a região de Hong Kong como exemplo, os rendimentos provenientes da mineração são geralmente considerados como rendimentos operacionais e não como ganhos de capital. Nesse caso, custos relacionados a essa atividade de mineração, como custos de eletricidade, custos de pessoal, custos de escritório, custos de servidores, entre outros, podem ser deduzidos do lucro tributável, desde que atendam a determinadas condições. Se os investidores não puderem desfrutar da isenção de ganhos de capital, podem considerar se conseguem beneficiar da isenção offshore de Hong Kong. No entanto, se reivindicarem a isenção offshore, os investidores podem ter que enfrentar questionamentos adicionais das autoridades para provar a razoabilidade da reivindicação de isenção.