Шифрування активів та глобальна відповідність податкам: дослідження податкових викликів та можливостей епохи Web3

На фоні зростаючого контролю за шифруваннями активами в усьому світі, двоє експертів галузі провели глибоке обговорення актуальних тем, таких як глобальна податкова відповідність шифрованим активам, податкові угоди та регуляторна гра. Вони поділилися своїми думками щодо майбутньої ідеальної податкової системи Web3 і, спираючись на реальні приклади, обговорили податкову логіку в різних сценаріях, таких як відповідність бірж, DeFi, майнінг, аеродропи та ін.

Податкові труднощі з доходами від міжнародної діяльності

Обговорення спочатку зосереджується на реальному питанні, з яким стикаються працівники Web3: в яку країну або регіон слід сплачувати податки з міжкраїнного доходу? Через глобалізацію проектів Web3 джерела доходу часто охоплюють кілька країн і регіонів, що ускладнює точне визначення їх приналежності до конкретного місця. Двоє експертів одностайно погоджуються, що в такій ситуації дійсно існують труднощі з податковою приналежністю доходів, і існуюча податкова система не може повністю врахувати специфіку індустрії Web3.

Випадки поповнення податків з інвестицій в шифрування криптовалют для фізичних осіб на материковому Китаї

Нещодавно випадок, коли податкові органи провінції Чжецзян вимагали від однієї особи сплатити податки через інвестиції в шифрування, викликав широкий інтерес. Експерти вважають, що це відображає посилення зусиль регуляторних органів щодо відстеження доходів фізичних осіб з-за кордону, особливо у зв'язку з поєднанням шифрованих активів з традиційними фінансовими активами. З поглибленням інтеграції шифрованих активів з фондовим ринком, подібні випадки можуть стати дедалі більш поширеними, а можливості для ухилення від сплати податків поступово зменшуватимуться.

Динамічна гра між регулюванням та ухиленням від податків

Експерти зазначають, що боротьба між регулюванням та "антирегулюванням" існувала протягом тривалого часу в різних галузях. У сфері шифрування валют на початку дійсно існував певний регуляторний вакуум через технологічний бар'єр та прихованість. Але з розвитком регуляторних технологій та вдосконаленням механізмів обміну інформацією, регуляторні можливості постійно зростають. У майбутньому велике значення для великих установ матиме відповідність, тоді як рівень відповідності індивідуальних інвесторів значною мірою залежатиме від суми, що підлягає інвестуванню.

Межа між незаконним доходом та відповідністю активів

Щодо деяких спірних доходів від шифрування активів, експерти підкреслюють, що сплата податків не дорівнює законності джерела коштів. Навіть якщо виконано податкові зобов'язання, якщо кошти пов'язані з іншими незаконними діями, це все ще може призвести до покарань та відстежень з боку інших регуляторних органів. Відповідність податковим вимогам і законність коштів є юридично двома різними аспектами.

Простір податкового планування для підприємств та фізичних осіб

Для звичайних громадян простір для масштабного податкового планування в сфері шифрування насправді дуже обмежений. Основна причина полягає в тому, що джерела доходу фізичних осіб є відносно однорідними, і в більшості випадків мають повну документацію. На відміну від цього, особи з високим рівнем доходу та підприємства через більш складну структуру та форму доходів зазвичай мають більше можливостей для оптимізації податкового навантаження.

Потенційні податкові зобов'язання від видобутку, airdrop, DeFi та інших доходів

Різні форми доходу від шифрування активів можуть вимагати різного податкового оброблення. Наприклад, доходи від майнінгу в більшості регіонів вважаються підприємницькими доходами; прибуток від аірдропів зазвичай оподатковується лише при фактичному розпорядженні; доходи від стекингу або DeFi в деяких юрисдикціях можуть розглядатися як капітальний прибуток. Експерти радять, що за умови відповідності можна дослідити, як раціонально перетворити доходи з високим податковим навантаженням на категорії з більш вигідними ставками.

Реальні аспекти планування цифрового кочівника

Для "цифрових кочівників", які бажають оптимізувати податкове навантаження через статус податкового резидента за кордоном, експерти радять бути обережними. Навіть якщо протягом року ви прожили в певній країні менше ніж 183 дні, вас можуть визнати податковим резидентом цієї країни через інші фактори. "Правило бенефіціара" в міжнародних податкових угодах враховує особисті сімейні зв'язки, економічні інтереси та інші фактори для визначення основного місця сплати податків.

Візії майбутньої системи оподаткування шифрування

Заглядаючи в майбутнє, експерти уявили ідеальну податкову модель з двошаровою структурою: постачальники інфраструктури (, такі як майнери, вузли ), сплачують податки у фізичному світі; особисті користувачі сплачують збори мережі через Gas-тарифи та інші форми, а потім мережа підтримує податкову систему реального світу. Оскільки діяльність людства все більше цифровізується, така модель може краще відповідати тенденціям майбутнього.

В цілому, з розвитком і дозріванням галузі шифрування активів, у майбутньому безумовно знадобляться більш досконалі правові системи та регуляторні рамки, щоб адаптуватися до специфіки цієї нової сфери. Представники галузі також повинні активно думати і сприяти довгостроковому розвитку галузі, дотримуючись при цьому Відповідності в своїй діяльності.