Аналіз податкової та регуляторної системи Криптоактивів у Малайзії
1. Огляд податкової системи Малайзії
Малайзія впроваджує податкову систему, що включає як прямі, так і непрямі податки. Прямі податки включають податок на доходи, податок на прибуток від нерухомості та податок на доходи від нафти тощо; непрямі податки охоплюють податок на виробництво, митні збори, податок з продажу, податок на послуги та гербовий збір тощо. Федеральний уряд керує розробкою податкової політики країни, а виконанням справ, пов'язаних з прямими та непрямими податками, займаються Внутрішня митна служба та Королівська митна служба. Обласні уряди відповідають за стягнення земельного податку, податку на корисні копалини та інших місцевих податків.
Основні види податків
Податок на прибуток підприємств: ставка податку залежно від статутного капіталу та природи підприємства поділяється на три категорії: 15%, 17% та 24%.
Податок на доходи фізичних осіб: застосовується прогресивна ставка податку від 0% до 30%, найвища ставка застосовується до платників податків з річним доходом понад 2 мільйони малайзійських ринггітів.
Попереднє утримання податку: для нерезидентних компаній та фізичних осіб ставка податку варіюється в залежності від типу доходу, наприклад, спеціальний дохід 10%, відсотки 15% тощо.
Податок на прибуток з нерухомості: залежно від тривалості володіння, ставка зменшується з 30% до 5%.
Мита на імпорт і експорт: ставки імпортного мита варіюються в залежності від типу товару та торгових угод; на деякі ресурси експортне мито становить 0-20% від вартості.
2. Юридичне становище та податкова політика криптоактивів
Правовий статус криптоактивів
Малайзія не визнає криптоактиви як законний платіжний засіб, але Комісія з цінних паперів розглядає частину криптоактивів як "цифрові активи", які підпадають під регулювання цінних паперів. Токени, що мають характер інвестиційного контракту, визнаються як цінні папери, їх випуск і торгівля потребують отримання регуляторного дозволу.
Криптоактиви податковий режим
Малайзія наразі не стягує податок на капітальний прибуток з особистого володіння криптоактивами. Проте, якщо особу визнано "дневним трейдером", прибуток від торгівлі криптоактивами буде вважатися підприємницьким доходом і підлягатиме сплаті податку на доходи фізичних осіб. Критерії визначення включають частоту торгівлі, тривалість володіння, мотиви торгівлі та інші фактори.
Для підприємств або осіб, які займаються бізнесом, пов'язаним із криптоактивами, їхній дохід зазвичай вважається оподатковуваним доходом. Метод оподаткування полягає в тому, щоб різницю між ціною розпорядження криптоактивами та вартістю їх придбання вважати оподатковуваним доходом.
Платники податків, які приймають криптоактиви як засіб платежу, повинні визнати оподатковуваний дохід відповідно до ринкової вартості на момент отримання та подати декларацію про доходи. Якщо податкова служба визнає операції з криптоактивами "ризикованою комерційною діяльністю", пов'язані витрати можуть бути враховані до оподаткування.
3. Еволюція регуляторної рамки криптоактивів
Малайзія поступово створює двотрекову регуляторну систему, що базується на Комісії з цінних паперів (SC) та Національному банку (BNM), які відповідно відповідають за регулювання сектора Криптоактивів та управління фінансовою стабільністю.
У 2014 році BNM заявила, що не визнає криптоактиви законним платіжним засобом і не регулює їх використання.
У 2018 році BNM опублікував проект керівництва з боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму, що вимагає від платформ послуг криптоактивів впровадження процедур перевірки особи клієнтів.
У 2019 році SC включила цифрові монети з характеристиками цінних паперів до сфери регулювання Закону про капітальні ринки та послуги.
У 2020 році SC опублікував «Посібник з цифрових активів», який детально визначає вимоги до відповідності ICO та бірж цифрових активів.
У 2021-2022 роках увага регуляторів зосередилась на відповідності платформ і узгодженні з міжнародними стандартами, посиливши правозастосування щодо неавторизованих платформ.
У серпні 2024 року SC переглянула «Посібник з цифрових активів», що додатково уточнило статус цифрової валюти як цінного папера та відповідні вимоги до регулювання.
4. Перспективи майбутнього
Малайзія застосовує обережну поступову регуляторну стратегію, залишаючи простір для інновацій, забезпечуючи при цьому фінансову стабільність та безпеку інвесторів. Очікується, що в майбутньому розвиватиметься в напрямку "глибшої відповідності та регіональної координації":
Посилити контроль за обміном даних через кордон та резервами стабільних монет.
Удосконалення механізму аудиту платформи.
Просування цифрової податкової відповідності.
Поглиблення міжнародного регуляторного співробітництва, особливо в питаннях рекомендацій FATF та структури MiCA.
Продовжити дослідження нових фінансових технологій, таких як CBDC.
Завдяки цим заходам Малайзія має сподівання поступово розкрити потенціал зростання криптоекономіки, сприяючи інтеграції криптоактивів у традиційну фінансову систему, за умови контрольованого ризику.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
14 лайків
Нагородити
14
4
Поділіться
Прокоментувати
0/400
OnchainDetectiveBing
· 07-25 11:59
Їдьте до Малайзії, щоб пограти трохи, це буде внутрішня торгівля.
Переглянути оригіналвідповісти на0
IntrovertMetaverse
· 07-25 11:58
Тільки збирати податок на доходи фізичних осіб, то ще нічого ~
Переглянути оригіналвідповісти на0
LiquidityHunter
· 07-25 11:50
Все виглядає добре, але якщо мені доведеться сплатити податки, я влаштую шахрайство.
Переглянути оригіналвідповісти на0
0xInsomnia
· 07-25 11:44
Політика дійсно непогана, є можливість поїхати до Ма
Малайзія шифрування регулювання двох шляхів: податкові пільги Відповідність посилюється
Аналіз податкової та регуляторної системи Криптоактивів у Малайзії
1. Огляд податкової системи Малайзії
Малайзія впроваджує податкову систему, що включає як прямі, так і непрямі податки. Прямі податки включають податок на доходи, податок на прибуток від нерухомості та податок на доходи від нафти тощо; непрямі податки охоплюють податок на виробництво, митні збори, податок з продажу, податок на послуги та гербовий збір тощо. Федеральний уряд керує розробкою податкової політики країни, а виконанням справ, пов'язаних з прямими та непрямими податками, займаються Внутрішня митна служба та Королівська митна служба. Обласні уряди відповідають за стягнення земельного податку, податку на корисні копалини та інших місцевих податків.
Основні види податків
Податок на прибуток підприємств: ставка податку залежно від статутного капіталу та природи підприємства поділяється на три категорії: 15%, 17% та 24%.
Податок на доходи фізичних осіб: застосовується прогресивна ставка податку від 0% до 30%, найвища ставка застосовується до платників податків з річним доходом понад 2 мільйони малайзійських ринггітів.
Попереднє утримання податку: для нерезидентних компаній та фізичних осіб ставка податку варіюється в залежності від типу доходу, наприклад, спеціальний дохід 10%, відсотки 15% тощо.
Податок на прибуток з нерухомості: залежно від тривалості володіння, ставка зменшується з 30% до 5%.
Мита на імпорт і експорт: ставки імпортного мита варіюються в залежності від типу товару та торгових угод; на деякі ресурси експортне мито становить 0-20% від вартості.
2. Юридичне становище та податкова політика криптоактивів
Правовий статус криптоактивів
Малайзія не визнає криптоактиви як законний платіжний засіб, але Комісія з цінних паперів розглядає частину криптоактивів як "цифрові активи", які підпадають під регулювання цінних паперів. Токени, що мають характер інвестиційного контракту, визнаються як цінні папери, їх випуск і торгівля потребують отримання регуляторного дозволу.
Криптоактиви податковий режим
Малайзія наразі не стягує податок на капітальний прибуток з особистого володіння криптоактивами. Проте, якщо особу визнано "дневним трейдером", прибуток від торгівлі криптоактивами буде вважатися підприємницьким доходом і підлягатиме сплаті податку на доходи фізичних осіб. Критерії визначення включають частоту торгівлі, тривалість володіння, мотиви торгівлі та інші фактори.
Для підприємств або осіб, які займаються бізнесом, пов'язаним із криптоактивами, їхній дохід зазвичай вважається оподатковуваним доходом. Метод оподаткування полягає в тому, щоб різницю між ціною розпорядження криптоактивами та вартістю їх придбання вважати оподатковуваним доходом.
Платники податків, які приймають криптоактиви як засіб платежу, повинні визнати оподатковуваний дохід відповідно до ринкової вартості на момент отримання та подати декларацію про доходи. Якщо податкова служба визнає операції з криптоактивами "ризикованою комерційною діяльністю", пов'язані витрати можуть бути враховані до оподаткування.
3. Еволюція регуляторної рамки криптоактивів
Малайзія поступово створює двотрекову регуляторну систему, що базується на Комісії з цінних паперів (SC) та Національному банку (BNM), які відповідно відповідають за регулювання сектора Криптоактивів та управління фінансовою стабільністю.
У 2014 році BNM заявила, що не визнає криптоактиви законним платіжним засобом і не регулює їх використання.
У 2018 році BNM опублікував проект керівництва з боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму, що вимагає від платформ послуг криптоактивів впровадження процедур перевірки особи клієнтів.
У 2019 році SC включила цифрові монети з характеристиками цінних паперів до сфери регулювання Закону про капітальні ринки та послуги.
У 2020 році SC опублікував «Посібник з цифрових активів», який детально визначає вимоги до відповідності ICO та бірж цифрових активів.
У 2021-2022 роках увага регуляторів зосередилась на відповідності платформ і узгодженні з міжнародними стандартами, посиливши правозастосування щодо неавторизованих платформ.
У серпні 2024 року SC переглянула «Посібник з цифрових активів», що додатково уточнило статус цифрової валюти як цінного папера та відповідні вимоги до регулювання.
4. Перспективи майбутнього
Малайзія застосовує обережну поступову регуляторну стратегію, залишаючи простір для інновацій, забезпечуючи при цьому фінансову стабільність та безпеку інвесторів. Очікується, що в майбутньому розвиватиметься в напрямку "глибшої відповідності та регіональної координації":
Посилити контроль за обміном даних через кордон та резервами стабільних монет.
Удосконалення механізму аудиту платформи.
Просування цифрової податкової відповідності.
Поглиблення міжнародного регуляторного співробітництва, особливо в питаннях рекомендацій FATF та структури MiCA.
Продовжити дослідження нових фінансових технологій, таких як CBDC.
Завдяки цим заходам Малайзія має сподівання поступово розкрити потенціал зростання криптоекономіки, сприяючи інтеграції криптоактивів у традиційну фінансову систему, за умови контрольованого ризику.