Ризики податкової відповідності на крипторинку дедалі більше проявляються, справа "Біткойн Ісуса" викликала увагу галузі

З розвитком індустрії шифрувальних активів питання податкової відповідності стало важливою темою, яку не можна ігнорувати. У квітні 2024 року відомий прихильник криптовалюти Роджер Вер був заарештований в Іспанії через звинувачення в ухиленні від сплати податків у розмірі 48 мільйонів доларів. Ця подія викликала широкий резонанс в криптоіндустрії, спонукаючи учасників більш серйозно ставитися до питань податкової відповідності.

Нещодавно, коли ціна Біткойна подолала позначку в сто тисяч доларів, у справі Роджера Вера з'явилися нові деталі. Його команда адвокатів 4 грудня 2024 року подала до суду клопотання про відхилення звинувачень у ухиленні від сплати податків. Наразі Вер все ще чекає на рішення США про екстрадицію в Іспанії. У цій статті ми розглянемо цю резонансну справу та обговоримо відповідні податкові ризики та рекомендації щодо Відповідності.

Роджер Вер: від підприємця з Кремнієвої долини до "Біткойн Ісуса"

Роджер Вер народився у 1979 році в американській Кремнієвій долині, він є прихильником ліберальних та анархістських ідей. Ще під час навчання в університеті він проявив надзвичайні бізнес-таланти, заснувавши компанію Memory Dealers, яка спеціалізується на перепродажу комп'ютерних комплектуючих. Завдяки гострому бізнес-інстинкту, Вер заробив свій перший мільйон доларів у 24 роки.

У 2011 році Вер почав займатися Біткойном і перетворив свою компанію на перше у світі підприємство, яке приймало платежі в біткоїнах. Після цього Вер через особисті та корпоративні канали значно купив біткоїни і обіймав кілька важливих посад, зокрема генерального директора одного з криптовалютних сайтів та засновника одного з фондів біткоїнів. Він активно просував практичну цінність біткоїна, що суттєво сприяло його ранньому поширенню, й тому його в індустрії називають "біткойн-Ісусом".

Ядро податкових суперечок: податок на вихід та податкові зобов'язання нерезидентів

У 2014 році Вер отримав громадянство Федерації Сент-Кітс і Невіс, після чого відмовився від американського громадянства. Згідно з американським податковим законодавством, особи, які відмовляються від громадянства, повинні повністю звітувати про капітальні прибутки від своїх глобальних активів, включаючи кількість та справедливу ринкову вартість всіх активів, таких як Біткойн.

Податкові органи вважають, що Вер занижив вартість особистих активів перед відмовою від громадянства, а після відмови від громадянства продав приблизно 70 000 монет Біткойн через компанію, що контролюється ним у США, отримавши близько 240 мільйонів доларів доходу, таким чином ухилившись від сплати щонайменше 48 мільйонів доларів податків.

Звинувачення проти Ver в основному включають два аспекти:

1. Порушення правил виходу з податку: Ver було звинувачено в тому, що при відмові від американського громадянства він не задекларував правдиво кількість Біткойнів, що належать йому та контрольованим ним компаніям, і відповідні угоди, таким чином ухилившись від сплати податків.

2. Порушення податкових зобов'язань нерезидентів: незважаючи на те, що Ver більше не є громадянином США, оскільки його компанія все ще знаходиться в США, він отримав і продав Біткойн у 2017 році, отримавши величезні доходи від цих компаній, що знаходяться на території США, і не подав звіт до податкових органів США, що вважається ухиленням від сплати податків.

Розвиток цієї справи викликав глибокі роздуми в індустрії цифрових активів щодо податкової відповідності, а також став сигналом тривоги для професіоналів. З посиленням регуляторного середовища обробка податків на цифрові активи стане одним з важливих викликів, з якими зіштовхнеться індустрія.