Tiền điện tử còn mới mẻ và chưa được khám phá đến mức các quy tắc đầu tư vào chúng có thể thay đổi nhanh chóng như giá trị của chúng.
Tìm hiểu: 5 cách bạn có thể giảm hóa đơn thuế của mình như một triệu phú, theo Robert Kiyosaki
Đọc tiếp: Vấn đề về hưu mới mà thế hệ bùng nổ đang phải đối mặt
Để chắc chắn rằng bạn đang báo cáo đúng bất kỳ thông tin nào liên quan đến thuế và không gặp rắc rối tài chính, hai chuyên gia tài chính đã giải thích những gì bạn cần biết về tiền điện tử trước khi nộp thuế.
Tài sản kỹ thuật số phải chịu thuế
Một trong những sai lầm thường gặp nhất mà người nộp thuế mắc phải khi báo cáo thu nhập liên quan đến tiền điện tử là không nhận ra rằng các giao dịch tài sản kỹ thuật số phải chịu thuế theo Mã thuế nội bộ, theo Chad D. Cummings, Esq., một luật sư doanh nghiệp và thuế, CPA và Giám đốc điều hành tại Cummings & Cummings Law.
“Nhiều cá nhân sai lầm khi cho rằng tiền điện tử miễn thuế do tính chất phi tập trung của nó hoặc vì nó vẫn được giữ trong một ví trực tuyến,” ông nói.
Tìm hiểu thêm: Tôi đã hỏi ChatGPT giải thích cách người giàu tránh thuế như thể tôi 12 tuổi — Đây là những gì nó đã nói
Bạn Cần Theo Dõi Cơ Sở Chi Phí Của Mình
Một lỗi phổ biến khác là không theo dõi chính xác cơ sở chi phí, Cummings cho biết, đặc biệt khi tài sản đã được chuyển giao giữa các nền tảng hoặc ví, điều này có thể làm mờ ngày và giá trị mua ban đầu.
Chi phí cơ sở đề cập đến giá trị ban đầu của một tài sản tiền điện tử khi bạn mua nó, bao gồm bất kỳ khoản phí hoặc hoa hồng nào bạn đã trả trong quá trình giao dịch.
Khi nào bạn sẽ bị đánh thuế
Cumming cho biết, chỉ đơn giản là mua và giữ tiền điện tử thì không phải là một sự kiện chịu thuế. Bạn sẽ phải đối mặt với thuế khi một giao dịch tiền điện tử "dẫn đến việc nhận ra lợi nhuận hoặc thua lỗ."
Điều này bao gồm:
Việc bán tiền điện tử để lấy tiền tệ pháp định
Đổi một loại tiền điện tử này lấy một loại tiền điện tử khác
Sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ
Nhận tiền điện tử làm thanh toán cho dịch vụ
Theo từng kịch bản này, "một người nộp thuế phải tính toán lợi nhuận hoặc thua lỗ dựa trên giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm giao dịch," Cummings nói.
Trách nhiệm thuế thường chỉ phát sinh khi tài sản được bán, trao đổi hoặc thanh lý theo cách khác. Tuy nhiên, việc staking, mining và airdrop thực sự tạo ra thu nhập khi nhận và bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường.
Khi Tiền điện tử được coi là Thu nhập
Tất cả thu nhập từ tiền điện tử đều phải được báo cáo trong năm nhận được, bất kể số tiền, nhưng bạn có thể không nhận ra cái gì được tính là thu nhập. Tiền điện tử kiếm được thông qua khai thác, staking hoặc airdrop được coi là thu nhập thông thường, Cummings giải thích. Tuy nhiên, IRS coi người khai thác nghiệp dư khác với người điều hành một doanh nghiệp khai thác. Phần thưởng staking tiền điện tử cũng được coi là thu nhập gộp. Hãy cảnh giác, quá: Airdrop được coi là thu nhập thông thường, ngay cả khi người nộp thuế không yêu cầu chúng.
Câu chuyện tiếp tục## Bạn nên làm gì nếu bạn đang mua sắm bằng Tiền điện tử
Khi tiền điện tử được sử dụng để mua hàng hóa hoặc dịch vụ, IRS coi đó là một giao dịch trao đổi, điều này có nghĩa là bạn sẽ phải báo cáo một khoản lãi hoặc lỗ dựa trên chênh lệch giữa giá trị thị trường công bằng của tiền điện tử vào thời điểm chuyển nhượng và giá gốc của nó, Cummings chia sẻ.
“Điều này có nghĩa là ngay cả một cốc cà phê mua bằng Bitcoin cũng có thể dẫn đến lợi nhuận hoặc thua lỗ vốn phải báo cáo.”
IRS Sẽ Theo Dõi Các Sàn Giao Dịch và Ví
Theo Nicholas Slettengren, người sáng lập Count On Sheep, một công ty kế toán và thuế tiền điện tử, có rất nhiều thay đổi lớn đang đến cho năm thuế 2025. "Đối với năm 2025, thuế tiền điện tử đang trở nên nghiêm túc. Mẫu 1099-DA sẽ xuất hiện vào năm 2026, việc theo dõi chi phí theo cấp độ ví là điều cần thiết, và IRS đang chú ý đến những sự không khớp như chưa từng thấy trước đây."
Nếu hồ sơ của bạn không khớp với những gì các sàn giao dịch báo cáo, hãy chuẩn bị cho sự giám sát, ông cảnh báo. “Và quên việc bay dưới radar đi — DeFi, staking, hoạt động cross-chain… tất cả đều nằm trong danh sách theo dõi của họ bây giờ.”
Khi nào bạn có thể khấu trừ tổn thất Tiền điện tử
Người nộp thuế có thể khấu trừ tổn thất đầu tư tiền điện tử nếu tổn thất đã được thực hiện (bạn đã bán hoặc thanh lý nó). Nếu bạn đã có bất kỳ khoản lãi vốn nào, bạn có thể khấu trừ tổn thất vốn của mình lên đến $1,500 cho cá nhân hoặc $3,000 cho người nộp thuế chung. Tuy nhiên, Cummings đã cảnh báo, "Việc ghi chép chính xác là rất cần thiết để chứng minh các khoản khấu trừ này."
Cách Sử Dụng Phần Mềm Thuế Tiền Điện Tử
Trong tất cả những trường hợp này, bạn không muốn để thuế tiền điện tử của mình phụ thuộc vào sự may rủi hoặc những suy đoán tốt nhất. Nếu bạn đang sử dụng nhiều nền tảng tiền điện tử, đừng hành động liều lĩnh, Slettengren nói. "Sử dụng phần mềm thuế như Koinly hoặc CoinLedger, kéo tất cả dữ liệu ví và sàn giao dịch của bạn thông qua API hoặc CSV, và điều chỉnh mọi thứ."
Điều đó có nghĩa là khớp lệnh giao dịch, chuyển nhượng và chi phí cơ sở, ông nói. Để đảm bảo độ chính xác nghiêm ngặt, hãy mời một công ty kế toán blockchain. “Nếu không, bạn đang đánh cược với một cuộc kiểm toán.”
Cách Để Theo Dõi Dữ Liệu Của Bạn
Việc xác minh tất cả các giao dịch tiền điện tử của bạn cho thuế là rất quan trọng. Nếu không duy trì hồ sơ đúng cách trong suốt cả năm, Cummings nói,"[T]người nộp thuế nên cố gắng tái tạo dữ liệu bằng cách sử dụng lịch sử giao dịch, trình khám phá blockchain và sao kê ngân hàng."
Các khoản phạt và hình phạt tiềm năng
Việc không báo cáo tiền điện tử của bạn, dù có chủ ý hay không, có thể dẫn đến các hình phạt lên đến 40%, cộng với lãi suất, Slettengren cảnh báo.
"Trong những trường hợp nghiêm trọng, điều này có thể leo thang thành các cáo buộc dân sự hoặc thậm chí hình sự. Và với các sàn giao dịch gửi dữ liệu trực tiếp đến IRS qua 1099-DA, việc hoạt động mà không bị phát hiện không còn là một lựa chọn nữa."
Thuế Tiền điện tử không còn là một lĩnh vực mơ hồ nữa, và bạn không thể chơi trò mạo hiểm với thuế của mình. Các quy định đang trở nên chặt chẽ hơn và IRS đang chú ý nhiều hơn. Việc cập nhật thông tin và tổ chức hiện tại có thể giúp bạn tiết kiệm căng thẳng, hình phạt và tiền bạc khi đến thời gian nộp thuế.
Nhiều hơn từ GOBankingRates
7 Đồ Chơi McDonald's Ngày Nay Có Giá Trị Hơn Nhiều
4 Công ty Tăng Giá Gấp Ba Do Thuế Quan
Những Cách Thông Minh Để Tiết Kiệm Tiền Thực Sự Hiệu Quả Năm 2025
4 Thương hiệu ô tô giá cả phải chăng bạn sẽ không hối tiếc khi mua trong năm 2025
Bài viết này ban đầu xuất hiện trên GOBankingRates.com: 10 Điều Bạn Cần Biết Về Thuế Tiền Điện Tử Trước Khi Nộp Hồ Sơ Vào Năm 2026
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
10 Điều Bạn Cần Biết Về Thuế Tiền Điện Tử Trước Khi Nộp Hồ Sơ Vào Năm 2026
Tiền điện tử còn mới mẻ và chưa được khám phá đến mức các quy tắc đầu tư vào chúng có thể thay đổi nhanh chóng như giá trị của chúng.
Tìm hiểu: 5 cách bạn có thể giảm hóa đơn thuế của mình như một triệu phú, theo Robert Kiyosaki
Đọc tiếp: Vấn đề về hưu mới mà thế hệ bùng nổ đang phải đối mặt
Để chắc chắn rằng bạn đang báo cáo đúng bất kỳ thông tin nào liên quan đến thuế và không gặp rắc rối tài chính, hai chuyên gia tài chính đã giải thích những gì bạn cần biết về tiền điện tử trước khi nộp thuế.
Tài sản kỹ thuật số phải chịu thuế
Một trong những sai lầm thường gặp nhất mà người nộp thuế mắc phải khi báo cáo thu nhập liên quan đến tiền điện tử là không nhận ra rằng các giao dịch tài sản kỹ thuật số phải chịu thuế theo Mã thuế nội bộ, theo Chad D. Cummings, Esq., một luật sư doanh nghiệp và thuế, CPA và Giám đốc điều hành tại Cummings & Cummings Law.
“Nhiều cá nhân sai lầm khi cho rằng tiền điện tử miễn thuế do tính chất phi tập trung của nó hoặc vì nó vẫn được giữ trong một ví trực tuyến,” ông nói.
Tìm hiểu thêm: Tôi đã hỏi ChatGPT giải thích cách người giàu tránh thuế như thể tôi 12 tuổi — Đây là những gì nó đã nói
Bạn Cần Theo Dõi Cơ Sở Chi Phí Của Mình
Một lỗi phổ biến khác là không theo dõi chính xác cơ sở chi phí, Cummings cho biết, đặc biệt khi tài sản đã được chuyển giao giữa các nền tảng hoặc ví, điều này có thể làm mờ ngày và giá trị mua ban đầu.
Chi phí cơ sở đề cập đến giá trị ban đầu của một tài sản tiền điện tử khi bạn mua nó, bao gồm bất kỳ khoản phí hoặc hoa hồng nào bạn đã trả trong quá trình giao dịch.
Khi nào bạn sẽ bị đánh thuế
Cumming cho biết, chỉ đơn giản là mua và giữ tiền điện tử thì không phải là một sự kiện chịu thuế. Bạn sẽ phải đối mặt với thuế khi một giao dịch tiền điện tử "dẫn đến việc nhận ra lợi nhuận hoặc thua lỗ."
Điều này bao gồm:
Theo từng kịch bản này, "một người nộp thuế phải tính toán lợi nhuận hoặc thua lỗ dựa trên giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm giao dịch," Cummings nói.
Trách nhiệm thuế thường chỉ phát sinh khi tài sản được bán, trao đổi hoặc thanh lý theo cách khác. Tuy nhiên, việc staking, mining và airdrop thực sự tạo ra thu nhập khi nhận và bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường.
Khi Tiền điện tử được coi là Thu nhập
Tất cả thu nhập từ tiền điện tử đều phải được báo cáo trong năm nhận được, bất kể số tiền, nhưng bạn có thể không nhận ra cái gì được tính là thu nhập. Tiền điện tử kiếm được thông qua khai thác, staking hoặc airdrop được coi là thu nhập thông thường, Cummings giải thích. Tuy nhiên, IRS coi người khai thác nghiệp dư khác với người điều hành một doanh nghiệp khai thác. Phần thưởng staking tiền điện tử cũng được coi là thu nhập gộp. Hãy cảnh giác, quá: Airdrop được coi là thu nhập thông thường, ngay cả khi người nộp thuế không yêu cầu chúng.
Câu chuyện tiếp tục## Bạn nên làm gì nếu bạn đang mua sắm bằng Tiền điện tử
Khi tiền điện tử được sử dụng để mua hàng hóa hoặc dịch vụ, IRS coi đó là một giao dịch trao đổi, điều này có nghĩa là bạn sẽ phải báo cáo một khoản lãi hoặc lỗ dựa trên chênh lệch giữa giá trị thị trường công bằng của tiền điện tử vào thời điểm chuyển nhượng và giá gốc của nó, Cummings chia sẻ.
“Điều này có nghĩa là ngay cả một cốc cà phê mua bằng Bitcoin cũng có thể dẫn đến lợi nhuận hoặc thua lỗ vốn phải báo cáo.”
IRS Sẽ Theo Dõi Các Sàn Giao Dịch và Ví
Theo Nicholas Slettengren, người sáng lập Count On Sheep, một công ty kế toán và thuế tiền điện tử, có rất nhiều thay đổi lớn đang đến cho năm thuế 2025. "Đối với năm 2025, thuế tiền điện tử đang trở nên nghiêm túc. Mẫu 1099-DA sẽ xuất hiện vào năm 2026, việc theo dõi chi phí theo cấp độ ví là điều cần thiết, và IRS đang chú ý đến những sự không khớp như chưa từng thấy trước đây."
Nếu hồ sơ của bạn không khớp với những gì các sàn giao dịch báo cáo, hãy chuẩn bị cho sự giám sát, ông cảnh báo. “Và quên việc bay dưới radar đi — DeFi, staking, hoạt động cross-chain… tất cả đều nằm trong danh sách theo dõi của họ bây giờ.”
Khi nào bạn có thể khấu trừ tổn thất Tiền điện tử
Người nộp thuế có thể khấu trừ tổn thất đầu tư tiền điện tử nếu tổn thất đã được thực hiện (bạn đã bán hoặc thanh lý nó). Nếu bạn đã có bất kỳ khoản lãi vốn nào, bạn có thể khấu trừ tổn thất vốn của mình lên đến $1,500 cho cá nhân hoặc $3,000 cho người nộp thuế chung. Tuy nhiên, Cummings đã cảnh báo, "Việc ghi chép chính xác là rất cần thiết để chứng minh các khoản khấu trừ này."
Cách Sử Dụng Phần Mềm Thuế Tiền Điện Tử
Trong tất cả những trường hợp này, bạn không muốn để thuế tiền điện tử của mình phụ thuộc vào sự may rủi hoặc những suy đoán tốt nhất. Nếu bạn đang sử dụng nhiều nền tảng tiền điện tử, đừng hành động liều lĩnh, Slettengren nói. "Sử dụng phần mềm thuế như Koinly hoặc CoinLedger, kéo tất cả dữ liệu ví và sàn giao dịch của bạn thông qua API hoặc CSV, và điều chỉnh mọi thứ."
Điều đó có nghĩa là khớp lệnh giao dịch, chuyển nhượng và chi phí cơ sở, ông nói. Để đảm bảo độ chính xác nghiêm ngặt, hãy mời một công ty kế toán blockchain. “Nếu không, bạn đang đánh cược với một cuộc kiểm toán.”
Cách Để Theo Dõi Dữ Liệu Của Bạn
Việc xác minh tất cả các giao dịch tiền điện tử của bạn cho thuế là rất quan trọng. Nếu không duy trì hồ sơ đúng cách trong suốt cả năm, Cummings nói,"[T]người nộp thuế nên cố gắng tái tạo dữ liệu bằng cách sử dụng lịch sử giao dịch, trình khám phá blockchain và sao kê ngân hàng."
Các khoản phạt và hình phạt tiềm năng
Việc không báo cáo tiền điện tử của bạn, dù có chủ ý hay không, có thể dẫn đến các hình phạt lên đến 40%, cộng với lãi suất, Slettengren cảnh báo.
"Trong những trường hợp nghiêm trọng, điều này có thể leo thang thành các cáo buộc dân sự hoặc thậm chí hình sự. Và với các sàn giao dịch gửi dữ liệu trực tiếp đến IRS qua 1099-DA, việc hoạt động mà không bị phát hiện không còn là một lựa chọn nữa."
Thuế Tiền điện tử không còn là một lĩnh vực mơ hồ nữa, và bạn không thể chơi trò mạo hiểm với thuế của mình. Các quy định đang trở nên chặt chẽ hơn và IRS đang chú ý nhiều hơn. Việc cập nhật thông tin và tổ chức hiện tại có thể giúp bạn tiết kiệm căng thẳng, hình phạt và tiền bạc khi đến thời gian nộp thuế.
Nhiều hơn từ GOBankingRates
Bài viết này ban đầu xuất hiện trên GOBankingRates.com: 10 Điều Bạn Cần Biết Về Thuế Tiền Điện Tử Trước Khi Nộp Hồ Sơ Vào Năm 2026
Xem bình luận